要点十三
一、基金账务的复核
二、基金头寸的复核
三、基金资产净值的复核
四、基金财务报表的复核
五、基金费用与收益分配的复核
六、业绩表现数据的复核
【例题8·单项选择题】基金()是指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。
A．头寸复核
B．账务复核
c．资产净值复核
D．财务报表复核
【答案】C
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