81、对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。 （ ）
82、有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。 （ ）
83、基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。 （ ）
84、持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。 （ ）
85、基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。 （ ）
86、开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进 行会计核算。 （ ）
87、基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。 （ ）
88、对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。 （ ）
89、基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。 （ ）
90、我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。（ ）
91、基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。 （ ）
92、股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。 （ ）
93、通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金问收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。 （ ）
94、基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。 （ ）
2010年证券投资基金《第七章 基金的估值、费用与会计核算》练习试题
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