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　　基金管理公司的治理结构
　　一、基金管理公司的治理结构
　　(一) 总体要求（了解）
　　遵守《公司法》、《证券投资基金法》《证券投资基金管理公司管理办法》和《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》等的相关规定
　　(二)公司治理的基本原则（10点，多选题）
　　1、基金份额持有人利益优先原则。
　　2、公司独立运作原则
　　3、强化制衡机制原则
　　4、维护公司的统一性和完整性原则
　　5、股东诚信与合作原则
　　6、公平对待原则
　　7、业务与信息隔离原则
　　8、经营运作公开、透明原则
　　9、长效激励约束原则
　　10、人员敬业原则
　　例题.基金管理公司治理方面的基本原则包括（）。
　　A.基金份额持有人利益优先原则
　　B.公司独立运作原则
　　C.强化制衡机制原则
　　D.维护公司的统一性和完整性原则
　　「答案」ABCD
　　「解析」除了ABCD四项原则外，基金管理公司治理方面的基本原则还包括：①股东诚信与合作原则；②公平对待原则；③业务与信息隔离原则；④经营运作公开、透明原则；⑤长效激励约束原则；⑥人员敬业原则。
　　(三) 独立董事制度（重点，注意细节知识，单选题、判断题）
　　独立董事人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1/3。
　　需要2/3以上独立董事通过的事项：重大关联交易，审计事务，聘请或更换会计事务所，半年和年度报告，其他。
　　 (四) 督察长制度（重点，注意细节知识，单选题、判断题）
　　1、督察长的概念界定：监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。
　　2、督察长的任命：总经理提名，由董事会聘任．并应当经全体独立董事同意。
　　3、职责：负责组织指导公司监察稽核工作，应当涵盖基金公司运作的所有业务环节。
　　4、公司应当保证督察长工作的独立性（不得要求督察长从事基金销售、投资、运营、行政管理等与其履行职责相冲突的工作）。
　　例题：（）负责组织指导基金管理公司的监察稽核工作。
　　A.基金管理公司总经理
　　B.独立董事
　　C.督察长
　　D.监察稽核部总经理
　　「答案」C「解析」督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。督察长负责组织指导公司监察稽核工作。督察长履行职责的范围，应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。
　　二、公司内部控制
　　(一)内部控制的概念（一般性掌握）
　　内部控制机制、内部控制制度。
　　内部控制机制包括四个层次：（多选题）
　　★ 员工自律;
　　★ 部门各级主管的检查监督;
　　★ 公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。
　　内部控制制度的组成：（多选题）
　　(二)、内部控制的目标和原则
　　1、基金内控的总体目标（了解）
　　2、基金管理公司内部控制的原则（理解，多选题）
　　1) 健全性原则
　　2) 有效性原则
　　3) 独立性原则
　　4) 相互制约原则
　　5) 成本效益原则
　　例题.（）是通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
　　A.健全性原则
　　B.有效性原则
　　C.独立性原则
　　D.相互制约原则
　　「答案」B「解析」基金管理公司内部控制应当遵循的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则。其中，有效性原则是指通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
　　3、公司制定内部控制制度的原则（理解，一般性掌握，多选题）
　　1) 合法、合规性原则
　　2) 全面性原则
　　3) 审谨性原则
　　4) 适时性原则
　　(三)内部控制的基本要求(了解，8点，参照教材复习)
　　(四)内部控制的主要内容(了解，参照教材复习，注意一些细节知识考核)
　　1．投资管理业务控制。
　　★ 研究业务控制
　　★ 投资决策业务控制
　　★ 基金交易业务控制
　　2．信息披露控制。
　　3．信息技术系统控制。
　　4．会计系统控制。
　　5．风险管理控制。
　　6．监察稽核控制。
　　例题.基金管理公司内部控制的核心是（），以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
　　A.明确责任
　　B.权利制衡
　　C.风险控制
　　D.严格授权
　　「答案」C「解析」根据公司制定内部控制制度的审慎性原则，基金管理公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制定要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。