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　　基金资金清算
　　（该节属操作性知识点，实际业务中要用，但考试很少涉及流程性知识的考核）
　　一、交易所交易资金清算
　　1、含义: 指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算
　　2、清算流程：(4 步，了解即可)
　　二、全国银行间市场交易资金清算
　　1、含义: 包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。
　　2、清算流程：(4 步，了解即可)
　　三、场外资金清算
　　1、含义：基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算（包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算）。
　　2、清算流程：(3 步，了解即可)
　　第五节基金会计复核
　　（多选题，会计复核包括哪几方面）
　　一、基金账务的复核（判断题）
　　对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。
　　二、基金头寸的复核（判断题）
　　1、基金头寸：基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。
　　2、每个交易日结束后与管理人核对基金的银行存款和清算备付金账户余额，并根据当日证券交易清算情况计算生成基金头寸。
　　三、基金资产净值的复核（多选题）
　　对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。
　　四、基金财务报表的复核（多选题）
　　对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。
　　五、基金费用与收益分配复核（多选题）
　　对基金管理人计提管理人报酬及其他费用，并对基金收益分配等进行复核。
　　六、业绩表现数据的复核(09新加内容)
　　对披露的基金相关信息、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行复核和核查。