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　　基金销售机构内部控制
　　一、内部控制概念、目标、原则
　　1.概念（判断题）
　　2.目标：3 点（多选题）
　　3.原则：4 点多选题
　　二、内部控制环境
　　具体包括：（一般性掌握，多选题）
　　★ 建立科学的决策程序、高效的业务执行系统、健全的内部监督和反馈系统。
　　★ 建立包括基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等在内的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。
　　★ 建立健全内部授权控制体系，加强对分支机梅的管理，建立科学的聘用、培训、考评、晋升、淘汰等人力资源管理制度，制定切实有效的应急应变措施；同时，通过制度建设，防止商业贿赂和不正当交易行为的发生。
　　三、销售决策流程控制（5大点，一般性掌握，注意结合常识进行记忆掌握）
　　四、销售业务流程控制（9大点，一般性掌握，注意结合常识进行记忆掌握）
　　例题.销售业务流程控制的内容包括（）。（1分）
　　A.制定《投资人权益须知》
　　B.建立科学的基金产品评价体系
　　C.加强对宣传推介材料制作和发放的控制
　　D.建立异常交易的监控、记录和报告制度
　　「答案」ACD「解析」销售业务流程控制的内容包括：①制定完善的基金销售业务基本规程；②制定完善的基金销售业务账户管理制度；③制定完善的资金清算流程；④制定客户服务标准；⑤加强对宣传推介材料制作和发放的控制；⑥制定《投资人权益须知》；⑦建立完备的客户投诉处理体系；⑧建立严格的基金份额持有人信息管理制度、保密制度和档案管理制度；⑨建立异常交易的监控、记录和报告制度。B项"建立科学的基金产品评价体系"属于销售决策流程控制的内容。
　　五、会计系统内部控制（5大点，一般性掌握，注意结合常识进行记忆掌握）
　　六、信息技术内部控制（3大点，一般性掌握，注意结合常识进行记忆掌握）
　　七、监察稽核控制（3大点、一般性掌握，注意结合常识进行记忆掌握）