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　　基金财务会计报告分析(09年新增内容)
　　一、基金财务会计报告分析的目的（一般性掌握，多选题）
　　◆ 评价基金过去的经营业绩及投资管理能力；
　　◆ 通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况；
　　◆ 预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据。
　　二、基金财务会计报表分析（股票型基金及混合型基金）
　　(一) 基金持仓结构分析（多选题，只需掌握有哪些指标，不需掌握计算）
　　股票投资占基金净值的比例=股票投资/基金资产净值
　　债券投资占基金净值的比例=债券投资/基金资产净值
　　银行存款等现金类资产占基金净值的比例=现金类资产合计/基金资产净值
　　某行业投资占基金净值的比例=该行业股票投资市值/股票投资总额
　　(二) 基金盈利能力和分红能力分析（多选题，只需掌握有哪些指标，不需掌握计算）
　　本期利润、本期已实现收益、加权平均基金份额本期利润、本期加权平均净值利润率、本期基金份额净值增长率、期末可供分配利润、期末可供分配基金份额利润、期末基金资产净值、期末基金份额净值等指标。
　　(三) 基金收入情况分析（多选题）
　　◆利息收人
　　◆投资收益
　　◆公允价值变动损益和其他收入。
　　◆对基金收入来源的分析，尤其来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。
　　例题.下列各项中，属于投资收益的有（）。
　　A.ETF替代损益
　　B.股票投资获得的差价
　　C.买人返售金融资产收入
　　D.持有股票获得的股利
　　「答案」BD「解析」A项属于利息收入；C项属于利息收入。
　　(四) 基金费用情况分析（判断题）
　　◆基金费用：管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用。
　　◆股票类基金投资者对此并不太敏感（上述费用是按净值的一定比例计提支付，在计算基金净值时已经将费用扣除）
　　◆货币市场基金及债券型基金来说，费用的高低对于基金净值有着较大的影响。
　　(五) 基金份额变动分析（判断题）
　　对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，可以了解投资者对该基金的认可程度。
　　(六) 基金投资风格分析（多选题，只需掌握有哪些指标，不需掌握计算）
　　1．持仓集中度分析。
　　2．基金持仓股本规模分析。
　　3．基金持仓成长性分析。