41、上交所公司债上市交易的条件选择
42、创业板上市条件
43、上市公司和发生大量交易，存在经济依存关系的客户，是否是关联方？
44、公开增发、非公开、配股是否需要中期审计？
45、保代注册资格要求？
46、保代撤销情况和禁入情况？
47、派生存款能力情况？
A、派生存款跟现金漏损率成正比（错）
B、跟法定存款准备金率反比（对）
C、跟超额准备金率反比（对）
D、原始存款增加会增加派生存款
E、跟贷款利率成反比
48、广义货币市场包括？国际货币市场、国际黄金市场、衍生品市场、期货市场、外汇市场、国际资本市场。（答案：外汇市场、货币市场、黄金市场、证券市场、期权期货市场-投资分析）
49、创业板暂停上市条件？
50、同业拆借市场是经人民银行批准的金融机构，以无担保方式拆借资金的市场（正确）
51、货币政策中介指标？基础货币、超额准备金率、货币供应量、利率、国债发行量（除国债为财政政策，其余正确）
52、税务转嫁原则
A、价内税比价外税容易转嫁？
B、供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税较易转嫁？
C、垄断的容易转嫁？
D、不记得了
查了笔记，这里我选错了
答案：
1、商品课税较易转嫁，所得课税一般不易转嫁：前者如增值税、消费税和关税；后者如所得税。
2、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，反之不容易转嫁。
3、课税范围宽广的商品较易转嫁，课税范围狭窄的难以转嫁：课税范围广的就找不到不交税的替代品了。
4、对垄断性商品课征的税容易转嫁，对竞争性商品课征的税较难转嫁。
5、从价课税的税负容易转嫁，从量课税的税负不容易转嫁：前者不是很敏感，后者消费者对价格比较敏感。
53、公司债在上交所上市条件
期限一年以上，要有至少aa级别，要净资产15个亿，年均可供分配利润是利息的话1.5倍。资产负债率75%（深交所70%）。15个亿已删除，改为5亿，资产负债率低于75%了。
54、借款利息资本化：2012年1月1日借款2000万，当日支付1600万。2013年1月1日，借入一般借款1000万，利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。问2013年1季度资本化的利息？
55、企业重组的特殊所得税处理？
A、同一控制下不需要支付对价的重组，除了股份支付比例不符合，其他条件都符合，是否适用特殊性税务处理
B、非同一控制下重组，除了股份支付比例不符合，其他条件都符合，且股份支付比例不低于75%，是否适用特殊性税务处理（这个选项前后好像有矛盾，前面说股份支付比例不符合，后面又说不低于75%，看了几遍没应该没看错，印象中是购买股权不低于75%，股份支付比例不低于85%才可以？）
56、间接法调节经营现金流量，调增项目：
A 销售商品导致存货减少
B 递延所得税负债减少
C 固定资产报废的损失
D 计入在建工程的无形资产摊销
E 贴现汇票的利息支出
57、直投+保荐
保荐+直投（关于发布《证券公司直接投资业务规范》的通知 中证协发[2012] 213号）
58、关于优先股
A、股息率固定；
B、无表决权；
C、清偿顺序与普通股东并列（错）
59、中小企业私募债
私募债发行利率不超过三年贷款利率的三倍，不是20%。
60、什么期权是风险有限收益有限
A、买入看涨期权；
B、买入看跌期权；
C、卖出看涨期权；
D、卖出看跌期权；
61、非公开募集基金是否归《证券基金法》约束。
62、证券公司定向资产管理
自营不能购买本公司定向资产管理计划；定向资产管理计划除可以由商业银行托管，券商和信托也可以。
63、某人12年11月1日融券做空某股票，做空时10元／股，利率12%，他融了500万股（好像是的？），然后已知11月30日、12月31日和13年1月31日股价分别为9元、7元和8元。
64、某企业1月发行一年期短期融资券5亿元，承销费200万，还有个律师费10万，评级费用3.5万，年底公允价值上涨10%，来年1月支付本息，其中有个选项是：确认公允价值变动损益5000万
65、募集资金使用顺序？按照以下先后顺序有计划的进行使用：1．补充募投项目资金缺口；2．用于在建项目及新项目；3．归还银行借款；4．暂时补充流动资金；5．进行现金管理；6．永久补充流动资金。《中小企业板信息披露业务备忘录第29号：募集资金使用》
66、关于创业板，下列说法正确的是：
A 发行人只能经营一种业务（错，是主要）
B 发行人最近三年主营业务没发生变更（是两年，暂行办法十三条）
C 发行人最近两年董事、高管没发生重大变化（是两年，无监事）
D 发行人最近两年实际控制人没发生重大变化（是两年，暂行办法十三条）
67、关于RQFII
A、人民币合格投资者可以人民币或购汇汇出本金和投资收益。（正确）
B、境内商业银行、保险公司等在香港子公司、注册地在香港的金融机构可以成为RQFII（正确）
C、可汇出本金投资收益是对的，机构构成是对的，只能投资交易所是错的，必须委托托管人申请是错的
《人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法》及问答
68、贝他系数反映证券或证券组合对市场组合方差的贡献率？判断
69、好像是甲公司2010年1月1日收购A公司，2010年8月31日出售合并范围内的B公司，则在年末合并报表中要披露那些内容？选项有A公司、B公司的净资产、总资产、净利润等等，记不清了（2分题）
70、金融期权和金融期货区别？
A、基础资产相同？
B、金融期货要缴纳保证金，只有期权出售者才需开立保证金账户并按规定缴纳保证金？
71、哪些符合可转债规定
A、期限4年
B、发行之日起2年后才可以转股
72、非公开发行取得限售股，非控制权，应划分为？交易性金融资产；可供出售金融资产；持有至到期投资；《企业会计准则第22号———金融工具确认和计量》
73、上交所上市公司三年亏损，已暂停上市，出现下述什么情况，会被终止上市？
出具带强调事项段审计报告；扣非前利润为正，扣非后为负；（扣非不考虑）
【终止上市情形：暂停上市后的首个年报】
因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市：
A、扣非后利润为负，扣非前为正；
B、保留意见
C、营业收入低于1000万
D、净资产为负
74、可转债转换时股票价格低于转换平价，转股不利，为可转债贴水，有利为升水。
75、上海交易所和深圳交易所私募债均为净价交易？错，中小企业私募债券在沪深交易所如何进行交易？两个交易所也有不同要求，深交所要求单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元；上交所要求转让申报数量应当不低于面值5万元。
深交所表示，中小企业私募债券在深交所综合协议交易平台以全价方式进行转让，转让单笔现货交易数量不得低于5000张或者交易金额不得低于人民币50万元。试点初期，综合协议交易平台仅接受投资者“成交申报”指令，不接受“意向申报”和“定价申报”指令，私募债券成交价格由买卖双方在前收盘价的上下30%之间自行协商确定。
上交所表示，私募债券的转让可通过上交所固定收益证券综合电子平台或证券公司进行。固定收益平台每个交易日9时30分至11时30分、13时至15时接受指定对手方报价、协议转让和意向报价。私募债券转让价格为净价(不含应计利息，结算价格应为转让价格和应计利息之和)，由转让双方自行协商确定。
上交所要求，私募债券现券转让申报数量应当不低于面值5万元，持有余额小于5万元面值的应一次性转让。根据市场情况，上交所可调整私募债券转让的最低限额。
76、上交所和深交所集合竞价确定开盘价的方式？
77、还有预计负债的一题 说诉讼实际赔偿500 甲公司认为败诉可能在90% 赔偿金额在300~400之间 资负表日后证实 说调减预计负债350 调增其他应付款 500 好像是个判断题 问这么处理对不对
78、要约收购免于证监会审核的条件？
同一控制下，向大股东发行股份购买资产等。
79、哪些情况需要聘请独立财务顾问？
管理层收购、要约收购、重大资产重组、国有股权划转等。
80、证券公司的哪些行为需要经证监会批准：（C D）
A、变更公司章程中的一般条款；
B、变更持有百分之三以上股权的股东；
C、破产
D、在境外设立、收购或参股证券经营机构
答案： 第十三条 证券公司变更注册资本、业务范围、公司形式或者公司章程中的重要条款，合并、分立，设立、收购或者撤销境内分支机构，变更境内分支机构的营业场所，在境外设立、收购、参股证券经营机构，应当经国务院证券监督管理机构批准。《证券公司监督条例》，没有说破产。
第一百二十九条 证券公司设立、收购或者撤销分支机构，变更业务范围或者注册资本，变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产，必须经国务院证券监督管理机构批准。
证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经国务院证券监督管理机构批准。（包括破产，以为为准）。
