2019年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合选择题。小编为您整理精选习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！
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2019年保荐代表人《投资银行业务》习题精选(2)
一、单选题
1.下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是()。
A. 公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家
B. 公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家
C. 公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行
D. 公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家
2.甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是()。
A. 甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事
B. 经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事
C. 经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事
D. 交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议
3.下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是()。
A. 市盈率估价模型不适用于亏损的企业
B. 市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业
C. 市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业
D. 市净率估价模型不适用于资不抵债的企业
4.上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的()。
A. 1%
B. 3%
C. 5%
D. 10%
二、组合型单选题
5.根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有()。
Ⅰ 有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
Ⅱ发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
Ⅲ 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外
Ⅳ 发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策
Ⅴ 发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C. Ⅰ、Ⅲ
D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
6.某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有()。
Ⅰ 向持有公司6%股份的股东提供的担保
Ⅱ向监事提供某地的销售代理权
Ⅲ 向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备
Ⅳ 对外担保金额800万元
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
7.甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有()。
Ⅰ 该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为348万元
Ⅱ该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为-30万元
Ⅲ 2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为50万元
Ⅳ 2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为48万元
A. Ⅰ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅳ
D. Ⅱ、Ⅲ
E. Ⅱ
8.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是()。
Ⅰ 5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准
Ⅱ4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额
Ⅲ 4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润
Ⅳ 3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债
A. Ⅰ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅰ、Ⅲ
9.根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，以下属于挂牌公司进入创新层应当满足的维持条件是()。
Ⅰ 合格投资者不少于50人
Ⅱ挂牌公司控股股东因交易违规等行为被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施
Ⅲ 在会计年度结束之日起3个月内编制并披露年度报告
Ⅳ 最近2个会计年度经审计的期末净资产不为负值
Ⅴ 最近3个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告
Ⅵ.最近12个月完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
10.经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%;从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元;2015年12月31日为10元;2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有()。
Ⅰ 甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元
Ⅱ甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元
Ⅲ 甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元
Ⅳ 乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元
A. Ⅰ、Ⅳ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅳ
E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
