2021年10月证券分析师胜任能力考试《发布证券研究报告业务》真题冲刺练习十一
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下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是()。
A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明
B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见
C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见
D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件.上签名盖章的真实性的核查意见
下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是()。
A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险
B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任
C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险
D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内
关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有()。
I募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数
II存在两次以上融资的，应独立设置募集资金专户，属于同一保荐机构的，可合并账户
III公司一次或者十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元人民币或者募集资金净额的20%的,公司及商业银行应当及时通知保荐机构
IV商业银行每季度向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构
A.I、III
B.I、II
C.III
D.I、II、III
E.I、II、III、IV
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》(2020年修订)具体分析如下:
I项，新法并未规定该限制。
II项，第6.2.1条规定,公司存在二次以上融资的,应当分别设置募集资金专户。
III、IV两项，第6.2.2条规定，上市公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。协议至少应当包括以下内容:①公司应当将募集资金集中存放于专户;②募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额;③公司一次或者十二个月内累计从专户中支取的金额超过5000万元人民币或者募集资金净额的20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构。④商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构或者独立财务顾问。⑤保荐机构或者独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料。⑥保荐机构或者独立财务顾问的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保荐机构或者独立财务顾问和商业银行对公司募集资金使用的监管方式。⑦公司、商业银行、保荐机构或者独立财务顾问的权利、义务及违约责任。⑧商业银行三次未及时向保荐机构或者独立财务顾问出具对账单或者通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构或者独立财务顾问查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。
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