2024年8月《证券评级业务高级管理人员资质测试》第四部分考试大纲

证券评级业务高级管理人员资质测试大纲（2022）

第四部分 企业债券、政府性债务及保险资金投资债券

（一）企业债券

1.《关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》（2012年12月11日公布并施行）

了解国家发展改革委对企业债券发行主体根据其资产负债率情况细化风险防范措施、根据发债主体信用等级完善相应偿债保障措施的具体要求；了解国家发展改革委规范企业债券发行主体担保行为和规范信用评级的具体要求。

2.《关于加强企业发债过程中信用建设的通知》（2012年10月9日公布并施行）

掌握审核企业发债申请时使用企业征信记录的规定；熟悉对发债企业多方面征信采集的要求；熟悉主承销商信用状况对企业债券发行核准的参考意义；了解申请发债企业及保荐人综合信用承诺制度；了解综合信用承诺书的内容。

3.《关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》（2013年4月19日公布并施行）

熟悉国家发展改革委加快和简化审核类发债申请的范围；了解从严审核类发债申请的范围。

4.《项目收益债券管理暂行办法》（2015年7月29日公布并施行）

掌握项目收益债券的基本概念和资金用途；熟悉项目收益债券的发行方式和条件；了解对项目收益债券的信息披露和投资者保护的要求。

5.《关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》（2015年11月30日公布并施行）

了解国家发展改革委简化申报程序、精简申报材料、提高审核效率的措施；了解对企业发债豁免委内复审的条件；熟悉债券担保、再担保和信用保险的要求；掌握规范评级机构服务的规定；了解企业债券发行信息披露的规定。

6.《农村产业融合发展专项债券发行指引》（2017年8月1日公布并施行）

熟悉农村产业融合发展专项债券的定义及范围；了解农村产业融合发展专项债券的发行条件。

7.《社会领域产业专项债券发行指引》（2017年8月1日公布并施行）

熟悉社会领域产业专项债券的定义及范围；了解社会领域产业专项债券的发行条件。

8.《县城新型城镇化建设专项企业债券发行指引》（2020年8月11日公布并施行）

熟悉县城新型城镇化建设专项企业债券的定义及适用范围，主要支持领域；熟悉县城新型城镇化建设专项企业债券发行条件；了解县城新型城镇化建设专项企业债券的支持政策。

9.《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》（2018年2月8日公布并施行）

了解对申报企业资产质量、权属的要求；掌握严禁申报企业与地方政府信用挂钩的要求；熟悉对募投项目的要求；了解对PPP项目发行债券融资的要求；熟悉建立健全责任主体信用记录的要求。

10.《关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》（2018年12月5日公布并施行）

掌握重点支持的优质企业的条件；掌握优质企业债券的发行管理方式；熟悉优质企业债券的审核政策；掌握对债券资金用途实行正负面清单管理的要求；了解加强优质企业债券事中事后监管的规定。

11.《国家发展改革委关于企业债券发行实施注册制有关事项的通知》（2020年3月1日公布并施行）

掌握企业债券发行由核准制改为注册制的规定；掌握企业债券的注册、受理、审核机构及其职责；掌握企业债券发行条件；掌握强化信息披露要求和中介机构责任的规定；熟悉落实省级发展改革部门监管职责的规定。

（二）政府性债务

1.《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（2014年9月21日公布并施行）

了解加强地方政府性债务管理的总体要求；了解规范地方政府举债融资机制相关内容；熟悉地方政府举债程序及信用评级制度相关要求；了解地方政府性债务的风险预警机制。

2.《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（2019年6月10日公布并施行）

熟悉支持做好专项债券项目融资的措施；了解进一步完善专项债券管理及配套措施的规定；了解依法合规推进重大项目融资的措施。

3.《地方政府一般债务预算管理办法》（2016年11月9日公布并施行）

掌握地方政府一般债务的定义；熟悉一般债务限额的确定依据和程序；了解预算编制和批复的要求；熟悉预算执行和决算的规定；掌握非债券形式一般债务纳入预算管理的规定。

4.《地方政府专项债务预算管理办法》（2016年11月9日公布并施行）

掌握地方政府专项债务的定义；熟悉专项债务限额的确定依据和程序；了解预算编制和批复的要求；熟悉预算执行和决算的规定；了解非债券形式专项债务纳入预算管理的规定。

5.《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（2017年4月26日公布并施行）

了解加强融资平台公司融资管理的措施；熟悉规范政府与社会资本方合作行为的要求；掌握规范地方政府举债融资机制的规定。

6.《地方政府债券信用评级管理暂行办法》（2021年1月20日公布，2021年3月1日起施行）

熟悉地方财政部门选择信用评级机构的相关要求；掌握信用评级的工作程序；掌握信用评级机构对地方政府一般债券、专项债券信用评级应当重点关注的方面。

7.《关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（2022年5月29日公布并施行）

了解进一步推进省以下财政体制改革工作的指导思想和基本原则；了解界定省以下财政事权和支出责任的相关要求；熟悉理顺省以下政府间收入关系，完善省以下转移支付制度的措施；熟悉规范省以下财政管理的相关要求。

8.《地方政府债券发行管理办法》（2020年12月9日公布，2021年1月1日起施行）

了解地方政府债券的定义和分类；熟悉地方政府债券发行额度和期限的规定；熟悉地方政府债券信用评级和信息披露的相关要求。

（三）保险资金投资债券

1.《保险机构债券投资信用评级指引》（2007年1月8日公布并施行）

了解保险机构债券投资信用评级的主要原则、管理制度及基本流程；了解信用评级的符号及含义；熟悉信用数据建立及存档规定；熟悉发债主体评级过程中应该考虑的事项；掌握偿债评估包含的内容；掌握偿债意愿评定过程中应该关注的事项；熟悉对不同行业主体评级的原则和要求；掌握一般工商企业和商业银行的评级方法；掌握债项评级过程中应该关注的因素；掌握不同偿债顺序对债项级别的影响；掌握存在担保时的债项级别的确立原则；掌握存在抵押、质押和信用保证等信用增级时信用评级应注意的事项；了解保险机构投资企业债券、可转换公司债券以及短期融资券应注意的事项；了解评级报告包含的内容及要求；掌握评级分析过程中应该考虑的因素；熟悉跟踪评级报告有关要求。

2.《保险资金投资债券暂行办法》（2012年7月16日公布并施行）

了解保险公司投资债券应符合的条件；熟悉保险公司投资债券的种类及特定要求；了解保险公司对各类债券的投资总额和投资余额的规定；掌握对于运用内外部信用评级结果的相关规定；了解与保险公司投资债券相关的监督管理规定。

3.《关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》（2013年7月31日公布并施行）

熟悉保险资金投资企业（公司）债券的外部信用评级机构应满足的条件；熟悉评级机构报送年度报告的内容；掌握对评级机构跟踪监测、定期检验的要求。

4.《中国银保监会办公厅关于调整保险资金投资债券信用评级要求等有关事项的通知》（2021年11月2日公布并施行）

了解保险资金投资金融企业（公司）债券的相关要求；掌握保险资金投资非金融企业（公司）债券对其外部信用评级的具体要求；熟悉保险公司投资企业（公司）债券的相关规定。

5.《中国保险资产管理业协会信用评级机构自律规则（试行）》（2018年8月31日发布并施行）

了解委托评级和主动评级的定义；掌握信用评级业务的相关规定；熟悉评级机构负责评级业务的高级管理人员应当具备的条件；了解评级机构人员避免利益冲突的要求；熟悉重大风险事件的范围。

（测试涉及的以上法律、法规、规章、规范性文件、行业自律规则，如有修订，以修订版为准）

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