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(一)我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形
1.企业债券
(1)发行的基本条件。
(2)募集资金的投向。
(3)不得再次发行的情形。
2.公司债券
(1)发行的基本条件。公开发行公司债券，应当符合下列条件：
(2)募集资金投向。
(二)企业债券和公司债券发行的条款设计要求
1.企业债券发行的条款设计要求及其他安排
(1)信用评级。
(2)发行规模。
(3)期限。一般为1年以上。
(4)利率。不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%。
(5)担保。发行企业债券，担保并非强制要求。
(6)承销。企业发行企业债券，应当由证券经营机构承销。
(7)法律意见书。
2.公司债券发行的条款设计要求及其他安排
发行公司债券，发行人应当按照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：发行债券的数量;发行方式;债券期限;募集资金的用途;决议的有效期;其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。
试题巩固：
【单项选择题】公司债券公开发行采用分期发行的，发行人应在每期发行完成后( )个工作日内报中国证监会备案。
A. 3
B. 5
C. 6
D. 7
参考答案：B
参考解析：公司债券公开发行方式。采用分期发行的，发行人应在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后5个工作日内报中国证监会备案。
