2021年证券从业资格考试《金融市场基础知识》模拟练习题及答案
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1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合的条件不包括（）。
A. 发行后股本总额不低于人民币2000万元
B. 首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
C. 公司股本总额超过人民币4 亿元的，首次公开发行股份的比例为10%以上
D. 市值及财务指标满足规定的标准
参考解析：根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合中国证监会和上海证券交易所规定的相关上市条件，其中主要的上市条件包含： （1）发行后股本总额不低于人民币3000万元； （2）首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上； （3）公司股本总额超过人民币4亿元的，首次公开发行股份的比例为10%以上； （4）市值和财务指标满足规定的标准等其他条件。
2、相对于优先股，永续债有的特点不包括( )。
A. 清偿顺序优先
B. 支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除
C. 无恢复表决权的权利
D. 利息都不能在税前扣除
参考解析：C项正确，与永续债相比，优先股投资者具有在一定条件下恢复表决权的权利，而永续债一般不具有这一特点；
A项正确，从破产清算时剩余财产的清偿顺序来看，永续债券的偿还顺序先于优先股；
B项正确，D项错误，从发行人角度，支付不计入权益的永续债利息可在税前扣除，支付计入权益的永续债利息不能在税前扣除， 而优先股股息都不能在税前扣除。
3、以下关于证券金融公司设立要求的说法正确的是( )。
Ⅰ．注册资本不少于人民币50亿元
Ⅱ．股东以货币出资
Ⅲ．注册资本为实收资本
Ⅳ．组织形式仅限股份有限公司
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考解析：Ⅰ项错误，根据国务院的决定设立，证券金融公司注册资本不少于人民币60亿元。
Ⅱ、Ⅲ项正确，注册资本为实收资本，证券金融公司股东应当用货币出资。
Ⅳ项正确，证券金融公司的组织形式为股份有限公司。
故本题选C。
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