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2023年证券从业《金融市场基础知识》模拟练习题精选
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根据以下材料，回答以下问题
甲公司是由自然人乙和自然人丙于2016年8月共同投资设立的有限责任公司。2020年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及公开发行公司债券并上市的有关事项如下：
(1)甲公司2017年度至2019年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元
(2)甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营;公司债券年利率为4%，期限为3年
(3)公司债券拟由丁承销商包销，根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天
(4)截至2019年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为7000万元;在负债总额中，没有既往发行债券的记录。请根据上述背景信息回答以下问题。
以上事项中不符合规定的是()。
A. (1)
B. (2)
C. (3)
D. (4)
公司债券发行要求和资金用途以及发行期间要求如下：
1.具备健全且运行良好的组织机构
2.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息
3.具有合理的资产负债结构和正常的现金流量
4.公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出(故第2项事件不符合规定)
5.公司债券的承销期限不得超过90天(故第3项事件不符合规定)
(1)项：三年平均可分配利润为(1200+1600+2000)÷3=1600万，大于债券的利息8000×4%=320万，符合第2条
(2)项：甲公司募集资金的用途不符合第4条规定
(3)项：丁承销商的包销期限为120天，不符合第5条规定
(4)项：审计报告正常，符合第3条规定
公开发行公司债券，由()负责受理、审核，并报()注册。
A. 证券交易所;中国证监会
B. 证券交易所;证券业协会
C. 中国证监会;证券交易所
D. 中国证监会;中国证监会
公开发行公司债券，由证券交易所负责受理、审核，并报中国证监会注册。
根据《公司债券发行与交易管理办法》规定，公开发行的价格或利率以()方式确定。
A. 询价
B. 确定价
C. 最低价
D. 公开招标
根据《公司债券发行与交易管理办法》第四十四条规定，公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定。
关于甲公司公开发行公司债券，以下说法正确的是()。
A. 一次注册，一次发行
B. 应当在注册决定有效期内发行
C. 可自主选择发行时点
D. 募集说明书自最后签署之日起1年内有效
根据《公司债券发行与交易管理办法》第二十五条规定，公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行(故A错误)。中国证监会同意注册的决定自作出之日起2年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行公司债券(故B正确)，并自主选择发行时点(故C正确)。公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效(故D错误)。发行人应当及时更新债券募集说明书等公司债券发行文件，并在每期发行前报证券交易所备案。
发行公司债券，不属于甲公司应当依照《公司法》或者公司章程相关规定作出决议的是( )。
A. 发行债券的金额
B. 发行方式
C. 债券期限
D. 票面利率
根据《公司债券发行与交易管理办法》第十条规定，发行公司债券，发行人应当按照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：发行债券的金额、发行方式、债券期限、募集资金的用途、其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。
