2024年证券专场《基础知识》真题考点：基金资产估值的责任人及其义务

2024年证券从业《金融市场基础知识》真题考点-基金资产估值的责任人及其义务。2024下半年证券从业专场考试累积了不少真题考点、真题及答案。尤其《金融基础知识》科目，参加考试的人数众多，233网校收到了很多试题反馈，考过的真题可能再考，即便不考一模一样的，也可能考相同的考点！总之“万变不离其宗”，刷真题+吃透考点，更能“以不变应万变”！以供大家参考，希望收藏好！

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（一）《证券投资基金法》的规定

我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务。

（二）《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》对管理人的要求

1. 应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

2. 建立估值委员会，健全估值决策体系

3. 使用合理、可靠的估值业务系统

4. 加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序 

5. 不断完善相关风险监测、控制和报告机制

（三）托管人的职责

1. 托管人在复核、审查基金资产净值、基金份额申购和赎回价格之前，应认真审阅基金管理人采用的估值原则和程序

2. 当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见

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