第五节 我国交易型开放式指数基金的清算与交收
一、交收账户
中国结算上海分公司作为共同交收对手方，负责结算参与人之间的EIT份额交易、申购、赎回的资金结算，并分别设立中国结算上海分公司资金及证券集中交收账户，用于与结算参与人的相关证券和资金的交收。
中国结算上海分公司为结算参与开立证券和资金交收账户。资金交收账户即为结算备付金账户，用于包括ETF份额和组合证券的资金净额交收;证券交收账户(指担保证券交收账户)用于包括ETF份额及组合证券在内的待交收品种的证券交收，该账户与结算参与人的结算备付金账户存在一一对应关系。转载自:考试大 - [Examda.Com]
二、ETF认购的清算与交收
(一)基金认购方式
基金认购方式可分为网上现金认购、网下现金认购、网下组合证券认购和网上组合证券认购四种方式。
网上现金认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构，用交易所网上系统以现金进行的认购。
网下现金认购是指投资者通过基金管理人及其指定的发售代理机构，以现金进行的认购。
网下组合证券认购指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构，以组合证券进行的认购。www.Ｅxamda.CoM考试就上考试大
网上组合证券认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构，用交易所网上系统以组合证券进行的认购。
(二)网上现金认购资金结算流程
投资者通过结算参与人提交网上现金认购申请，由该结算参与人冻结相应的认购资金。
(三)网下现金认购
由基金管理人负责有效认购资金的结算，不通过中国结算上海分公司办理。
(四)组合证券认购
1、组合证券认购的冻结。
2、组合证券认购份额的确定。
3、组合证券认购冻结期间的股票权益归属。
在认购的股票过户前，股票权益属于认购人。
(五)ETF发售失败的协助工作
基金管理人应承担返还认购资金的责任
