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　　证券账户和证券托管
　　一、证券帐户管理
　　证券账户是指中国结算公司为申请人开出的记载其证券持有及变更的权利凭证
　　开立证券帐户是投资者进行证券交易的先决条件
　　股票账户是认定股东身份的重要凭证，具有证明股东身份的法律效力
　　中国结算公司开出 权利凭证
　　（一）证券账户的种类 （人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金帐户、创业版交易帐户、其他账户）
　　
　　例题：
　　在上海证券交易所市场上，既可以用于买卖股票，也可以用于买卖债券和基金的账户是 ( )。
　　A、 普通股票账户 B、 债券账户 C、 基金账户 D 专用账户
　　答案：A
　　2、投资者进行证券交易的先决条件是（　　）
　　A、开立保证金账户 B、银行担保
　　C、开立证券账户 D、获得合法证明
　　答案：C
　　（二）开立证券账户的基本原则
　　1、 合法性
　　★ 一个自然人、法人可以开立不同类别和用途的证券账户；
　　★ 同一类别和用途的证券账户，个人与法人只能开立一个；
　　★ 对于国家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，包括保险公司、证券公司、信托公司、基金公司、社会保障类公司和合格境外机构投资者等机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。
　　2、真实性
　　例题
　　1．对于同一类别和用途的证券账户，原则上一个自然人、法人只能开立()个。
　　A．1B．2
　　C．3 D．4
　　答案：A
　　2．对于国家法律法规和行政规章规定需要的()特殊法人机构，可按规定向中国证券登记结算有限责任公司申请开立多个证券账户。
　　A．证券分户管理B．资产独立核算
　　C．资产分户管理D．证券分级管理
　　答案：B
　　（三）证券帐户开立流程和规定
　　★ 规定：
　　1、证券公司和基金管理公司等特殊法人机构开立证券账户，由中国结算公司直接受理。需要前往中国结算上海分公司和深圳分公司现场办理开户手续。
　　2、自然人及一般机构开立证券账户，可以通过中国结算公司委托的分布在全国各地的开户代理机构办理。目前多数证券公司营业部都取得了开户代理资格，可以代理中国结算公司为投资者开立证券账户。
　　★ 流程：
　　1、受理申请——审核——中国结算公司——予以配号——开户代理机构制作的证券账户纸卡
　　2、上海证券账户当日开立，次一交易日生效。深圳证券账户当日开立，当日即可用于交易
　　（四）证券帐户管理的其他内容
　　证券账户的挂失与补办、证券账户查询在后续章节介绍，这里不展开
　　二、证券托管与存管
　　（一）证券托管与存管的概念
　　1、证券托管——投资者将持有的证券委托给证券公司保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
　　2、证券存管——证券公司进而将投资者交给其持有的证券统一送交给中央证券存管机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
　　投资者———证券公司———中央证券存管机构
　　托管 存管
　　例题
　　1．()是指投资者将持有的证券委托给证券公司保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
　　A．证券托管B．证券存管
　　c．证券交付D．证券交易
　　答案：A
　　2．()是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。
　　A．证券托管B．证券存管
　　c．证券交付D．证券交易
　　答案：B
　　（二）我国目前的证券托管制度
　　1．上海证券交易所交易证券的托管制度。
　　★ 托管制度和指定交易制度联系在一起的，指定交易制度于1998年4月1日起推行。
　　★ 指定交易——指凡在上海证券交易所市场进行证券交易的投资者，必须事先指定上海证券交易所市场某一交易参与人，作为其证券交易的一受托人，并由该交易参与人通过其特定的交易单元参与交易所市场证券交易的制度。
　　★ 办理的指定交易一经确认，其与指定交易证券公司(指定的交易参与人)的托管关系即建立，即投资者持有的上海市场证券将由其指定的证券公司负责托管，投资者需要通过其托管证券公司领取相应的红利、股息、债息、债券兑付款等。
　　★未办理指定交易的投资者的证券暂由中国结算公司上海分公司托管，其红利、股息、债息、债券兑付款在办理指定交易后可领取。
　　★ 交易参与人不得为其申报撤销指定交易的情形：
　　撤销当日有交易行为的；
　　撤销当日有申报；
　　新股申购未到期的；
　　因回购或其他事项未了结的；
　　相关机构未允许撤销的。
　　2．深圳证券交易所交易证券的托管制度。
　　★ 托管制度：自动托管，随处通买，哪买哪卖，转托不限。
　　★ 证券转托管——投资者也可以将其托管证券从一家证券营业部转移到另一家证券营业部托管 。
　　★ 转托管可以是一只证券或多只证券，也可以是一只证券的部分或全部。
　　★ 证券转托管的程序：（理解记忆）
　　(1)投资者在确定转入证券营业部的席位代码和地址后，携带身份证、证券账户原件及复印件，到转出证券营业部申请办理。
　　(2)转出证券营业部受理投资者申请时，核对投资者的身份证、证券账户、转入证券营业部席位代码等内容。核对无误后，在投资者填写的转托管申请表上盖章确认，并将客户联交给投资者。
　　(3)转出证券营业部按照深圳证券交易所有关规定，在交易时间内申报转托管。转托管可以撤单。在同一证券公司的不同席位之间，当日买人证券可以转托管；在不同证券公司的席位之间，当日买入证券不可以转托管。
　　(4)每个交易日下午收市后，证券营业部接收中国结算公司深圳分公司传回的已确认和未确认转托管数据，据此调整相应证券明细数据。(5)转出证券营业部收到转托管未确认数据，可向中国结算公司深圳分公司查询转托管不成功的原因。
　　(6)转托管数据确认后的下一个交易日起，相应的证券托管再转入证券营业部。
　　投资者需要通过其托管证券公司领取相应的红利、股息、债息、债券兑付款等。中国结算公司深圳分公司将记录该投资者与托管证券公司托管关系的建立、变更等情况，同时对投资者托管在证券公司的证券数量及其变化情况等加以记录。
　　例题：对于跨系统转托管的基金份额，若投资者在T日（交易日）申请办理的跨系统转托管为有效申报，则其申报托管的上市开放式基金份额可在（　　）到账。
　　A T日 B、 T+1日 C、 T+2日 D、 T+3日
　　答案：C
　　2．深圳证券交易所交易证券的托管制度可概括为()。
　　A．自动托管B．随处通买
　　C．哪买哪卖D．转托不限
　　答案：ABCD