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证券交易讲义:证券交易清算与交收

2014年3月23日作者:【卢瑜】

  证券交易清算与交收

  一、清算与交收的概念

  (一)清算、交收的定义(理解)

  清算是指一定经济行为引起的货币资金关系应收、应付的计算。

  清算和交收两个过程统称为结算。

  (二)清算和交收的联系和区别(重点)

  1.清算与交收的联系。清算是交收的基础和保证,交收是清算的后续与完成。正确的清算结果能确保交收顺利进行;而只有通过交收,才能终完成证券或资金收付,结束交易总过程。

  2.清算与交收的区别。清算是对应收、应付证券及价款的轧抵计算,其结果是确定应收、应付净额,并不发生财产实际转移;交收则是对应收、应付净额(包括证券与价款)的收付,发生财产实际转移(虽然有时不是实物形式)。

  例题:关于清算与交收的联系,下列说法正确的是( )。

  A.从时间发生及运作的次序来看,先交收,后清算

  B.从内容上看,清算与交收都分为证券与价款两项

  C.从处理方式来看,投资者由证券交易所代为清算、交收

  D.证券公司之间可以互相交收

  【答案】B

  【解析】A项从时间发生及运作的次序来看,先清算,后交收;C项从处理方式来看,

  投资者由证券登记机构代为清算、交收;D项证券公司之间不可以互相交收。


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