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证券交易讲义:证券交易的结算流程

2014年3月23日作者:【卢瑜】

  证券交易的结算流程(新增)

  八个环节:交易数据接收、清算、发送清算结果、结算参与人组织证券或资金以备交收、证券交收和资金交收、发送交收结果、结算参与人划回款项、交收违约处理。

  一、交易数据接收

  闭市后,交易所会按约定将交易数据传输给结算公司。

  二、清算

  1、接收完交易数据后,结算公司在当日日终,以结算参与人为单位,对各结算参与人对应的应收和应付价款进行轧抵处理。

  2、将印花税、经手费、监管规费等税费一并纳入净额清算中。

  3、投资者应收的现金分红、利息,以及转让限售股应缴纳的个人所得税等也会纳入到净额清算中。

  4、我国实行滚动交收制度,不同交易日发生的交易分开清算的,在同一个交易日发生的交易才会进行轧抵处理。

  5、一些证券品种上采取逐笔交收制度(权证的行权、买断式回购的到期结算),逐笔计算对应结算参与人的应收和应付金额。


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