第四节 基金的收益、风险、信息披露与投资
一、证券投资基金的收益
来源：利息、股息红利、资本利得和资本增值
（一）证券投资基金的收益构成：
1、基金投资所得红利、股息、债券利息；
2、买卖证券差价
3、存款利息
4、法律法规及基金契约所规定的其他收入
（二）证券投资基金的收益分配
基金分配的两种方式：一是现金；二是基金份额
基金分配的原则：
1、分配比例不得低于基金净收益的 90% ；
2、采取现金方式，每年至少分配 1 次；
3、当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
4、投资亏损，或者虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配；
5、收益分配后基金份额净值不能低于面值
6、每份基金份额享有同等分配权。
二、证券投资基金投资风险
1、市场风险
2、管理风险
3、技术风险
4、巨额赎回风险
5、其他风险
三、证券投资基金信息披露的内容
1、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；
2、基金募集情况；
3、基金份额上市交易公告书；
4、基金资产净值、基金份额净值；
5、基金份额申购、赎回价格；
6、资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；
7、临时报告；
8、持有人大会决议；
9、基金管理人、基金托管部门的重大人事变动；
10、涉及诉讼。
11、其他信息
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