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参考答案及详解

　　一、单项选择题
　　1．【答案】A证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和会计日交收。滚动交收要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。
　　2．【答案】B在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般采取暂不向违约方交付证券的本金风险防范措施(即实行货银对付原则)，同时履行共同对手方职责，按先前的成交价将对应卖出款项垫付给守约方。为收回垫付款项，证券登记结算机构需要处置证券，但如果处置时的市场价格低于先前的成交价，变卖所得将不足以弥补此前的垫付款项，这一风险即为价差风险。
　　3．【答案】BT+1滚动交收目前适用于我国内地市场的A股、基金、债券、回购交易等。
　　4．【答案】B送股是指股份公司将其拟分配的红利转增为股本；公积金转增股本是指股份公司将公积金的一部分按每股一定比例转增为股本。故B项错误。
　　5．【答案】B清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。清算和交收两个过程统称为结算。
　　6．【答案】B净额清算又称差额清算。净额清算又分为双边净额清算和多边净额清算，故B项说法错误。
　　7．【答案】A货银对付通过实现资金和证券的同时划转，可以有效规避结算参与人交收违约带来的风险，大大提高证券交易的安全性。故A项错误。
　　8．【答案】C结算备付金利息每季度结息一次，结息日为每季度第三个月的20日，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。
　　9．【答案】BA股、基金、债券、ETF、权证等品种终交收时点为T+1日的16：00。
　　10．【答案】B证券登记是指证券登记结算机构为证券发行人建立和维护证券持有人名册的行为。证券登记具有确定或变更证券持有人及其权利的法律效力，是保障投资者合法权益的重要环节，也是规范证券发行和证券交易过户的关键所在。
　　11．【答案】D非交易过户登记是指符合法律规定和程序的因股份协议转让、司法扣划、行政划拨、继承、捐赠、财产分割、公司购并、公司回购股份和公司实施股权激励计划等原因，发生的记名证券在出让人、受让人或账户之间的变更登记。故D项表述错误。
　　12．【答案】C目前，中国结算公司办理证券登记业务的主要依据是2006年7月经中国证监会批准发布的《证券登记规则》以及2010年4月7日修订发布的《证券持有人名册服务业务指引》。
　　13．【答案】B在每月前3个营业日内，中国结算公司对结算参与人的结算备付金限额进行重新核算、调整。
　　14．【答案】D目前，货银对付已经成为各国(地区)证券市场普遍遵循的原则，故D项说法错误。

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