证券市场基本法律法规真题考点：证券公司内部控制应贯彻的原则

【真题考点】证券公司内部控制应贯彻的原则

【考点解析】

证券公司应当根据自身经营日标和运营状况，结合自身的环境条件，建立有效的内部控制制度、机制。证券公司内部控制应当遵循以下原则，确保内部控制有效∶

（1）健全∶内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（2）合理;内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（3）制衡;证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。

（4）独立∶承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。

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【2021.12真题测试】

证券公司内部控制应当遵循的原则包括（）

I.健全

II.合理

III.制衡

IV.独立

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV

C.I、IV

D.I、II、III