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2010年证券从业考试发行与承销笔记(7)

来源:网络 2010年9月9日
导读: 首次公开发行股票的信息披露考试要求:掌握信息披露的制度规定、信息披露方式、信息披露的原则和信息披露的事务管理。
  【知识点2】招股说明书的一般内容与格式

  1.招股说明书的封面、书脊、扉页、目录和释义

  2.董事会声明与发行人提示

  3.招股说明书概览

  4.本次发行概况

  (1)基本情况

  (2)发行人和有关的中介机构

  (3)本次发行至上市前的重要日期(询价推介时间、定价公告刊登日期、申购日期和缴款日期、股票上市日期)

  5.风险因素

  (1)要求:发行人应当遵循重要性原则,按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素+针对自身实际情况充分准确具体地描述相关风险因素。

  (2)内容:行业前景、内部控制有效性不足、经营模式变化、技术不成熟、法律法规政策变化等导致的风险因素的披露。

  6.发行人的基本情况

  基本情况+改制重组情况+股本变化情况+关联方情况+内部职工股+发行人员工简介及其社会保障情况+重要承诺及其履行情况等。

  7.业务和技术

内容

学习要点

▲行业

主管部门、监管体制,法律法规等

▲业务

主营业务、主要产品及设立以来的变化情况

▲资产

主要固定资产与无形资产情况

▲特许经营权

取得、期限、费用标准等

▲生产技术及科研

披露主要产品生产技术所处的阶段

▲境外业务活动

应进行地域性分析及披露境外资产

▲质量控制

质量控制标准、质量控制措施及质量纠纷

▲发行人名称冠有“高科技”或“科技”

说明冠以此名的依据

  8.同业竞争与关联交易

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