2007证券发行与承销最新模拟试题（二）

21. 上市公司收购的监管及相关当事人应尽义务
在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有（）。 (单项选择题)
1: 保护责任 [错]
2: 提供财务资助的责任 [错]
3: 监管责任 [错]
4: 诚信义务 [对]

22. 股份有限公司的合并和分立
吸收合并的形式可以用公式A+B=A或B表示。
[对]

23. 招股说明书的一般内容与格式：财务会计信息
首次公开发行股票招股说明书披露的有形资产净值为总资产扣减无形资产、待摊费用、或有负债及长期待摊费用后的余额。
[错]

24. 企业股份制改组的法规要求
申请股票在交易上市，总股本不超过4亿元的，向社会公开发行的股份应达公司股份总数的25%以上。
[对]

25. 境内市外资股的发行上市条件
境内上市外资股公司只有在前一次发行的股份未募足的情况下才可以申请增发。
[错]

26. 董事会秘书的职责
上市公司聘请的会计师事务所的注册会计师和律师事务所的律师可以兼任公司董事会秘书。
[错]

27. 收购要约有效期的规定
在收购要约有效期限内，收购人可以更改收购要约条件，还可以撤回其收购要约。（）
[错]

28. 发起人的资格
国家开办的大学可以作为股份有限公司的发起人.
[错]

29. 上市公司股东大会的运作和议事规则
上市公司召开股东大会，董事长和董事会秘书都必须出席。
[错]

30. 证券投资基金的信息披露（二）
封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，（）应当按照规定和要求编制基金上市公告书。 (单项选择题)
1: 基金管理人 [对]
2: 基金托管人 [错]
3: 发行协调人 [错]
4: 上市推荐人 [错]

31. 企业股份制改组的法规要求
股票在证券交易所上市的公司，根据公司法，必须符合的条件有（）。 (不定项选择题)
1: 公司股本不少于人民币5000万元 [对]
2: 持有股票面值达人民币100元以上的股东人数不少于1000人 [错]
3: 公司股东总额小于人民币4亿元的，向社会公开发行的股份达公司股份总数和25%以上 [对]
4: 公司股本总额超过人民币4亿元的， 其向社会公开发行股份的比例为15%以上 [对]

32. 股份制改组的资产评估
资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（）。 (单项选择题)
1: 越小 [错]
2: 越大 [对]
3: 不变 [错]
4: 不能确定变化方向 [错]

33. 上市公司发行新股：基本条件、一般要求和配股要求
上市公司申请发行新股必须具备的条件有（） (不定项选择题)
1: A：公司股东在近三年内没有重大违法行为 [错]
2: B：公司在最近三年内连续盈利 [对]
3: C：前一次发行的股分已募足 [对]
4: D：与前一次发行股份的时间间隔在一年以上 [对]

34. 企业债券上市后的披露
企业债券到期前，（）发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露 报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前（）终止上市交易 (单项选择题)
1: A：1周，1周 [对]
2: B；1周，半个月 [错]
3: C：半个月，1周 [错]
4: D：半个月，半个月 [错]

35. 企业债券上市后住处披露
企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。 (不定项选择题)
1: A： 1个月 [错]
2: B：2个月 [对]
3: C：3个月 [对]
4: D：4个月 [对]

36. 资产评估对发行人连续计算业绩的影响
根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（）。 (不定项选择题)
1: 拟申请首次公开发和股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请 [对]
2: 如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了帐务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市 [对]
3: 有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行帐务调整 [对]
4: 国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行帐务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩 [错]

37. 略
A公司发行一笔债券筹资1000万元,手续费0.1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）．（单选）
1: 3% [错]
2: 3.35% [对]
3: 3.5% [错]
4: 4% [错]

38. 招股说明书摘要的一般内容与格式2
首次公开发行股票招股说明书摘要中披露的财务指标包括（）。 (不定项选择题)
1: 资产负债率 [对]
2: 存货周转率 [对]
3: 每股筹资产活动的现金流量 [错]
4: 应收帐款周转率 [对]

39. 股票发行的定价方式
采取对一般投资者上网发行和对机构投资者配售相结合的发行方式，在发行过程中，以（）向机构投资者配售和对一般投资者上网发行。 (单项选择题)
1: 不同投资者申报的价格 [错]
2: 同一价格 [对]
3: 不同的价格 [错]
4: 发行人和主承销商事先确定的发行底价 [错]

40. 重大购买、出售、置换资产的界定
上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（）。 (不定项选择题)
1: 购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上 [对]
2: 购买、出售、置换入的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上 [对]
3: 购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上 [对]
4: 必须同时达到上述三个标准 [错]