2010年证券从业资格考试《发行与承销》章节习题(3)
二、多项选择题
1.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整,遵循( ) 原则。
A.人员、机构、资产相结合
B.人员、机构、资产按照业务划分
C.债务、收入与成本、费用相配比
D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
2.我国企业股份制改革的目的是( )。
A.建立规范的公司治理结构
B.筹集资金
C. 确立法人财产权
D.剥离不良资产
3.关联关系包括关联方与发行人之间的( )。
A.股权关系
B.人事关系
C.管理关系
D.商业利益关系
4.以下属于拟上市公司关联方的有( )。
A.发行人参与的合营企业、联营企业
B.控股股东及其股东控制或参股的企业
C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D.主要投资者个人、关键管理人员、来源:考试大核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
5.拟发行上市公司的( )应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A.总经理
B.副总经理
C.财务负责人
D.董事会秘书
6.对占有单位的无形资产,应区别下列情况评定重估价值( )。
A.自创的或者自身拥有的无形资产,只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
B.自创的或者自身拥有的无形资产,根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C.外购的无形资产,根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产,来源:考试大根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
7.( )的性质均属国家所有,统称为国有股。
A.非流通股
B.流通股
C.国家股
D.国有法人股
8.发起人以非货币性资产出资.应将开展业务所必需的( )投入拟发行上市公司。
A.固定资产
B.在建工程
C.无形资产
D. 其他资产
9.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化,明晰产权关系,建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A.股东大会
B.经理
C.董事会
D.监事会
10.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,( )。
A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%),或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产
折成的股份界定为国家股
B.若进入股份公司伪净资产低于50%(含50%),则其净资产折成的股份界定为国家股
C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50% (不含50%),来源:考试大或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业.其净资产折成的股份界定为国有法人股
D.若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%),则其净资产折成的股份界定为国有法人股
11.资产评估的基本方法有( )。
A.收益现值法
B.现行市价法
C.清算价格法
D.重置成本法
12.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )
A.先发行上市,后改制运行
B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营,运作规范
C.有效避免同业竞争,减少和规范关联交易
D.突出公司主营业务,形成核心竞争力和持续发展的能力
13.重置成本法是在现时条件下,被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )估算资产价值的方法。
A.实体性贬值
B.经济性贬值
C.功能性贬值
D.重置性贬值
14.拟发行上市公司独立性要求包括( )。
A.资产独立完整
B.机构独立
C.人员独立
D. 财务独立
15.企业改制必须聘请的中介机构是( )。
A.财务顾问
B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
D.律师事务所
1.发起人投入拟发行上市公司的业务和资产应独立完整,遵循( ) 原则。
A.人员、机构、资产相结合
B.人员、机构、资产按照业务划分
C.债务、收入与成本、费用相配比
D.债务、收入、成本、费用等因素与业务划分相配比
2.我国企业股份制改革的目的是( )。
A.建立规范的公司治理结构
B.筹集资金
C. 确立法人财产权
D.剥离不良资产
3.关联关系包括关联方与发行人之间的( )。
A.股权关系
B.人事关系
C.管理关系
D.商业利益关系
4.以下属于拟上市公司关联方的有( )。
A.发行人参与的合营企业、联营企业
B.控股股东及其股东控制或参股的企业
C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人
D.主要投资者个人、关键管理人员、来源:考试大核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业
5.拟发行上市公司的( )应专职在公司工作并领取薪酬,不得在持有公司5%以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务,不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。
A.总经理
B.副总经理
C.财务负责人
D.董事会秘书
6.对占有单位的无形资产,应区别下列情况评定重估价值( )。
A.自创的或者自身拥有的无形资产,只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值
B.自创的或者自身拥有的无形资产,根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值
C.外购的无形资产,根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值
D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产,来源:考试大根据该项资产具有的获利能力评定重估价值
7.( )的性质均属国家所有,统称为国有股。
A.非流通股
B.流通股
C.国家股
D.国有法人股
8.发起人以非货币性资产出资.应将开展业务所必需的( )投入拟发行上市公司。
A.固定资产
B.在建工程
C.无形资产
D. 其他资产
9.我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化,明晰产权关系,建立起以( )分权与制衡为特征的公司法人治理结构。
A.股东大会
B.经理
C.董事会
D.监事会
10.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的,( )。
A.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%(含50%),或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业,其净资产
折成的股份界定为国家股
B.若进入股份公司伪净资产低于50%(含50%),则其净资产折成的股份界定为国家股
C.如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50% (不含50%),来源:考试大或主营生产部分的全部或大部分资产进人股份制企业.其净资产折成的股份界定为国有法人股
D.若进入股份公司的净资产低于50%(不含50%),则其净资产折成的股份界定为国有法人股
11.资产评估的基本方法有( )。
A.收益现值法
B.现行市价法
C.清算价格法
D.重置成本法
12.拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )
A.先发行上市,后改制运行
B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营,运作规范
C.有效避免同业竞争,减少和规范关联交易
D.突出公司主营业务,形成核心竞争力和持续发展的能力
13.重置成本法是在现时条件下,被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )估算资产价值的方法。
A.实体性贬值
B.经济性贬值
C.功能性贬值
D.重置性贬值
14.拟发行上市公司独立性要求包括( )。
A.资产独立完整
B.机构独立
C.人员独立
D. 财务独立
15.企业改制必须聘请的中介机构是( )。
A.财务顾问
B.具有从事证券相关业务资格的资产评估机构
C.具有从事证券相关业务资格的会计师事务所
D.律师事务所
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