发行与承销冲刺教案:投资银行业务的内部控制
投资银行业务的内部控制
【考试重点】 承销业务的风险控制
【知识点 1】内部控制的总体要求：投资银行部门应遵循内部“防火墙”原则，证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险和道德风险。
【知识点 2】证券公司承销业务的风险控制
●建立以净资本为核心的风险控制指标体系。净资本是综合性风险控制指标。
●风险控制指标标准（主要是看他们业务的风险大小）
持续符合风险控制指标标准
【考试重点】 承销业务的风险控制
【知识点 1】内部控制的总体要求：投资银行部门应遵循内部“防火墙”原则，证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险和道德风险。
【知识点 2】证券公司承销业务的风险控制
●建立以净资本为核心的风险控制指标体系。净资本是综合性风险控制指标。
●风险控制指标标准（主要是看他们业务的风险大小）
| 证券公司经营内容 |
净资本额度限度（人民币） |
|
A:证券经纪业务 |
2000 万元 |
|
B:证券承销与保荐、证劵自营、证券资产管理、 其他证券业务之一者 |
5000 万元 |
|
既经营 A 又经营 B 中之一 |
1 亿元 |
|
经营 B 中两项及以上 |
2 亿元 |
持续符合风险控制指标标准
|
指标 |
比例限度 |
|
净资本/各项风险资本准备之和 |
100% |
|
净资本/净资产 |
40% |
|
净资本/负债 |
8% |
|
净资产/负债 |
20% |
【知识点 3】股票承销业务的不当行为及相应处罚(除承担《证券法》处罚外) 与投资者有关：36 个月内不得参与证券承销。 与发行者相关：12 个月内不得参与证券承销。
证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。
A．32 B．36 C．48 D．40
B【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券；在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票；在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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