1．【解析】答案为A。略
2．【解析】答案为B。记账式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。
3．【解析】答案为A。略
4．【解析】答案为A。略
5．【解析】答案为A。略
6．【解析】答案为B。我国《证券法》规定，发起人可以工业产权、非专利技术等无形资产作价出资认购股份。
7．【解析】答案为A。略
8．【解析】答案为A。略
9．【解析】答案为B。《证券法》规定，我国股票发行只能平价发行或溢价发行，不得拆价发行。
10．【解析】答案为A。略
11．【解析】答案为B。股份有限公司若不能成立，则发起人应将认股人的股款并连同同期银行存款利息返还认股人。
12．【解析】答案为B。超额配售选择权是在股票发行上市之日起30日内决定的，在股票发行以前没有作出具体规定。
13．【解析】答案为A。略
14．【解析】答案为A。略
15．【解析】答案为B。收购兼并信息披露、固定资产和对外投资情况披露、无形资产披露、债项披露都是扼要披露最近1期期末的主要债项。
16．【解析】答案为B。路演是在主承销商的安排和帮助下，主要由发行人面对投资者公开进行的、旨在让更多的投资者了解发行人情况的过程。
17．【解析】答案为B。如果董事会不能召开股东大会，则监事会有权主持，如果监事会不能召开，则由90日以上单独或合计持有公司5%以上股份的股东召开。
18．【解析】答案为B。辅导协议签订后，要报送证监会备案，除非经证监会批准，不得随意更改。
19．【解析】答案为A。略
20．【解析】答案为B。核准制的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。
21．【解析】答案为A。略
22．【解析】答案为B。投资者通过上市公司定向发行方式进行战略投资的，上市公司根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的有关规定向商务部报送相关申请文件，有特殊规定的从其规定。
23．【解析】答案为A。略
24．【解析】答案为A。略
25．【解析】答案为A。略
26．【解析】答案为A。略
27．【解析】答案为A。略
28．【解析】答案为A。略
29．【解析】答案为B。上市公告书不得刊登祝贺性和广告性词句。
30．【解析】答案为B。首次公开募集的招股说明书全文应在指定网站上披露。
31．【解析】答案为A。略
32．【解析】答案为B。发行人进行的盈利预测是管理层在最佳估计假设基础上编制的，但所依据的假设有不确定性，应当让投资者注意。
33．【解析】答案为A。略
34．【解析】答案为A。略
35．【解析】答案为A。略
36．【解析】答案为A。略
37．【解析】答案为A。略
38．【解析】答案为A。略
39．【解析】答案为A。略
40．【解析】答案为A。略
41．【解析】答案为B。信息披露的原则有真实性、准确性、及时性和完整性。
42．【解析】答案为A。略
43．【解析】答案为B。如果公司公开发行股票，则其财务审计和资产评估不得由同一个机构承担。
44．【解析】答案为B。初步询价开始日前2个工作日，发行人应当向交易所申请股票代码。
45．【解析】答案为A。略
46．【解析】答案为A。略
47．【解析】答案为A。略
48．【解析】答案为B。盈利性预测报告，如果是在上半年进行的，则其预测不超过下个会计年度，如果是在下半年进行的，则不超过下一个会计年度的结束时间。
49．【解析】答案为A。略
50．【解析】答案为B。承销商不可以将场外分销的实物券在场内挂牌分销。
51．【解析】答案为B。公司债券的发行招标日为T-3日。
52．【解析】答案为A。略 www.Ｅxamda.CoM考试就上考试大
53．【解析】答案为B。发行公司债券，则公司应当在6月内首期发行，剩余数量应在24日内发行完毕。
54．【解析】答案为B。永续价值是公司预测时期末的市场价值。
55．【解析】答案为B。实施并购对象选择时，有时需要相关律师提供相应的法律意见。
56．【解析】答案为A。略
57．【解析】答案为B。外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。
58．【解析】答案为A。略
59．【解析】答案为A。略
60．【解析】答案为B。《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求，财务顾问应当结合个案的实际情况，全面做好尽职调查工作。充分分析和揭示风险。
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