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单项选择题
1、 在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露近（　　）年内募集资金运用的基本情况。
A．1
B．2
C．3
D．5


2、 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。（　　）


3、（　　）是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
A．损益认定
B．账务清理
C．价值重估
D．资产清查


4、目前，凭证式国债发行完全采用（　　）。
A．承购包销方式
B．代销方式
C．公开招标方式
D．以上均不对

5、上市未满1年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内新增的本公司股份，按（　　）自动锁定。
A．25％
B．55％
C．75％
D．100％


6、 当注册会计师与管理层在被审计单位会计政策的选用、会计估计的作出或财务报表的披露方面存在分歧时，如认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的，注册会计师应出具（　　）的审计报告。
A．非无保留意见
B．保留意见
C．否定意见
D．无法表示意见


7、 可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。（　　）


8、 在计算上市公司重大资产重组比例时，如上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，并以二者中比例较低者为准。（　　）


多项选择题
9、 上市公司增发新股过程中的信息披露包括（　　）。
A．《网上路演公告》
B．《发行公告》
C．《上市公告书》
D．《招股意向书》


10、 目前股票在上海证券交易所上市的条件不包括（　　）。
A．公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15％以上
B．公司近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
C．公司股本总额不少于人民币3000万元
D．股票经中国证监会核准已公开发行