出现下列()情形的单位和个人，不能成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人。
A.或有负债达到净资产的40%
B.最近3年无重大违法违规记录或重大不良诚信记录
C.净资产超过1亿元人民币
D.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚未执行完毕
考试科目：证券法规
参考答案：D
参考解析：【233网校独家解析，禁止转载】根据《证券公司监督管理条例》第十条的规定，有下列情形之一的单位或者个人，不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人：
1.因故意犯罪被判处刑罚，刑罚执行完毕未逾3年；
2.净资产低于实收资本的50%,或者或有负债达到净资产的50%；
3.不能清偿到期债务。
除上述条件以外，具有国务院证券监督管理机构认定的其他情形的单位与个人也不得成为持有证券公司5%以上股权的股东或实际控制人。其他具体情形将由国务院证券监督管理机构根据实际情况进行认定。
