证券从业《证券市场基本法律法规》干货笔记-考试辅导-考点总结-233网校

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干货笔记第一章证券市场基本法律法规

第一章证券市场基本法律法规

第一节证券市场的法律法规体系

1、法的概念和特征（★）：

（1）概念

法是由国家制定或认可并由国家强制力保证实施的，反映特定物质生活条件所决定的统治阶级意志，以权利和义务为内容，以确认、保护和发展对统治阶级有利的社会关系和社会秩序为目的的规范系统。

（2）特征

①法是调整人们的行为或社会关系的规范，具有规范性；

②法是由国家制定或认可的社会规范，具有国家意志性；

③法是以权利和义务为内容的社会规范

④法是依靠国家强制力来保障实施的规范，具有国家强制性。

2、法律关系的概念、特征、基本构成（★）

（1）概念

法律关系是以法律法规为基础形成的，以权利和义务为内容的社会关系；

（2）特征

①法律关系是以法律规范为基础形成的一种社会关系；

②法律关系是以权利和义务为内容的社会关系；

③法律关系是法律主体之间的社会关系。

（3）基本构成

①主体：在法律关系中享有权利和承担义务的人（自然人、组织和国家）

②客体：法律关系主体的权利和义务所指的象。包括：物；人身、人格；精神成果；行为。

③内容：指法律关系中的权利和义务

【真题试炼】具有国家意志性的社会规范是（）

A、社会团队规范

B、宗教规范

C、道德规范

D、法律规范

参考答案：D

3、证券市场法律法规体系的主要层级和主要法规（★★）

层级	主要法规
法律	由全国人民代表大会及全国人民代表大会常务委员会制定的规范性法律文件
法律	《证券法》、《公司法》、《证券投资基金法》、《刑法》、《信托法》、《物权法》、《合同法》、《担保法》、《反洗钱法》
行政法规	国务院根据宪法规定的权限，为执行法律的规定或行使职权的需要，按照法定程序所制定的各类规范性法律文件
行政法规	《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《证券交易所风险基金管理暂行办法》、《期货交易管理条例》、《企业债券管理条例》
部门规章	由国务院各组成部门、直属特设机构、直属机构，中国证券监督管理委员会等国务院直属事业单位等具有行政管理职能的机构，根据法律和国务院的行政法规、决定、命令，在本部门的权限范围内制定的各类规范性法律文件
部门规章	《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《内地与香港股票市场交易互联互通机制若干规定》
规范性文件	除部门规章以外的，由有关部门或具有行政管理职能的机构依照法定职权和规定程序制定并公布的，在管辖范围内具有普遍约束力并在一定期限内反复适用的文件
规范性文件	《证券公司内部控制指引》、《证券公司治理准则》等
行业自律规则	由行业自律组织根据国家相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及本组织的章程或相关文件制定的规则
行业自律规则	证券交易所：《上海证券交易所交易规则》《深圳证券交易所交易规则》《上海证券交易所会员管理规则》《深圳证券交易所会员管理规则》《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》等。中国证券业协会：《中国证券业协会会员管理办法》《证券公司合规管理实施指引》《证券公司柜台交易业务规范》《证券公司另类投资子公司管理规范》《证券公司私募投资基金子公司管理规范》《发布证券研究报告执业规范》等。中国证券登记结算有限公司：《中国证券登记结算有限责任公司开户代理机构管理业务指南》《中国证券登记结算有限责任公司特殊机构及产品证券账户业务指南》等。

【真题试炼】下列属于我国证券市场法律法规体系主要层级的有（）。

Ⅰ、规范性文件

Ⅱ、证券公司规章制度

Ⅲ、普遍遵守的职业道德

Ⅳ、行业自律规则

A、Ⅰ、Ⅲ 、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

参考答案：C

分类依据	种类
股东人数和股份流动性	有限责任公司和股份有限公司
相互之间的组织关系	母公司与子公司、总公司与分公司、企业集团与成员企业
公司注册地	中国公司和外国公司
是否在交易所挂牌	上市公司和非上市公司
公司是否有国有资本	国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司、非国有公司

	股份有限公司	有限责任公司
股东人数	股东无上限	50人以下
股份流动性	转让便捷、自由	转让前需征求其他股东意见
资金募集	可公开发行股份募集	不可公开发行股份募集

	架构	职权
股东会	由全体股东组成，是公司的权利机构	①决定公司的经营方针和投资计划； ②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； ③审议批准董事会的报告、监事会或者监事的报告、公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ④对公司增加或者减少注册资本、发行公司债券、公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式作出决议； ⑤修改公司章程。
董事会/执行董事	成员：3~13人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可设1名执行董事，不设董事会。执行董事可以兼任理，执行董事的职权由公司章程规定。 ①董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 ②设董事长1人，可以设副董事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。 ③董事任期由公司章程规定，每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。	①召集股东会会议，并向股东会报告工作 ②执行股东会的决议； ③决定公司的经营计划和投资方案、公司内部管理机构的设置、聘任或解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； ④制订公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案、公司增加或减少注册资本以及发行公司债券的方案、公司合并、分立、解散或变更公司形式的方案； ⑤制定公司的基本管理制度。
经理	有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责。	①主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议； ②组织实施公司年度经营计划和投资方案； ③拟订公司内部管理机构设置方案； ④拟订公司的基本管理制度； ⑤制定公司的具体规章； ⑥提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人； ⑦决定聘任或解聘除应由董事会决定聘任或解聘以外的负责管理人员。经理列席董事会会议。
监事会/监事	成员：不少于3人。股东人数较少或规模较小的有限责任公司可以设1至2名监事，不设监事会。 ①监事会应中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。 ②设主席1人，由全体监事过半数选举产生。董事、高管不得兼任监事。 ③监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举1名监事召集和主持监事会会议。监事任期每届3年，届满连选可连任	①检查公司财务； ②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； ④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； ⑤向股东会会议提出提案； ⑥对董事、高级管理人员提起诉讼。

股东大会	股份有限公司股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构，依法行使职权。
	①决定公司的经营方针和投资计划； ②选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； ③审议批准董事会的报告、监事会或者监事的报告、公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案； ④对公司增加或者减少注册资本、发行公司债券、公司合并、分立、解散、清算或变更公司形式作出决议； ⑤修改公司章程。
董事会	股份有限公司设董事会，其成员为5至19人，职工代表由民主选举产生。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事任期届满，连选可以连任。
	①召集股东会会议，并向股东会报告工作； ②执行股东会的决议； ③决定公司的经营计划和投资方案、公司内部管理机构的设置、聘任或解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； ④制订公司的年度财务预算方案、决算方案、公司的利润分配方案和弥补亏损方案、公司增加或减少注册资本以及发行公司债券的方案、公司合并、分立、解散或变更公司形式的方案； ⑤制定公司的基本管理制度。
经理	股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘，公司董事会可以决定由董事会成员兼任经理。
	职权同有限责任公司
监事会	股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人，职工代表的比例不得低于1/3。监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。
	①检查公司财务； ②对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； ③当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； ④提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； ⑤向股东会会议提出提案； ⑥对董事、高级管理人员提起诉讼。

记名股票的转让	记名股票转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。股东大会召开前20日内或者公司决定分配股利的基准日前5日内，不得进行前款规定的股东名册的变更登记
无记名股票的转让	由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力
发起人及董事、监事、高级管理人员股份转让的限制	①发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。 ②董监高在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
股票的上市交易	上市公司必须在每会计年度内半年公布一次财务会计报告
公司股份回购	公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外 ①减少公司注册资本； ②与持有本公司股份的其他公司合并； ③将股份用于员工持股计划或者股权激励； ④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份； ⑤将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券； ⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。
上市公司组织机构的特别规定	①上市公司：其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。 ②上市公司的独立董事、董事会秘书上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。 ③上市公司的其他特别规定上市公司在1年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司资产总额30%的，应由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

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提取法定公积金	①公司分配当年税后利润应提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上可不再提取。 ②公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应先用当年利润弥补亏损。 ③法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
提取任意公积金	公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或股东大会决议，还可从税后利润中提取任意公积金。
列入资本公积金的情形	股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。
公积金的用途	公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或转为增加公司资本。但资本公积金不得用于弥补公司的亏损。
利润分配	公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司股东按实缴的出资比例分配红利；公司新增资本时，股东有权优先按实缴的出资比例认缴出资。
聘用、解聘会计师事务所	公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东会、股东大会或董事会决定。

①股东会决议	有限责任公司必须经代表2/3以上表决权的股东通过。股份有限公司必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
②编制资产负债表及财产清单	公司合并应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司分立其财产作相应的分割，应编制资产负债表及财产清单。
③对债权人的通知或公告	公司应当自作出合并、分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。
④债务承担	公司合并的，债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，可要求公司清偿债务或者提供相应的担保。公司合并时，合并各方的债权、债务，应由合并后存续的公司或者新设的公司承继。　　公司分立的，分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。
⑤办理合并登记手续	公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。公司应自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

虚报注册资本	公司登记机关责令改正，处以虚报注册资本金额5%以上15%以下的罚款
欺诈取得公司登记	处以5万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或吊销营业执照。
虚假出资	公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额5%以上15%以下的罚款。
抽逃出资	公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上15%以下的罚款。
另立账簿	由县级以上人民政府财政部门责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款。
财务会计报告虚假记载	由有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以3万元以上30万元以下的罚款。
其它	公司不依规定提取法定公积金的，由县级以上人民政府财政部门责令如数补足应提取的金额，可对公司处以20万元以下的罚款。公司在合并、分立、减少注册资本或进行清算时，不依规定通知或公告债权人的，由公司登记机关责令改正，对公司处以1万元以上10万元以下的罚款。公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或财产清单作虚假记载或在未清偿债务前分配公司财产的，由公司登记机关责令改正，对公司处以隐匿财产或未清偿债务前分配公司财产金额5%以上10%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上10万元以下的罚款。

区别	合伙企业	公司
法律地位	不是法人，是非法人企业	具有独立的法人主体资格，是企业法人
财产独立性	财产与合伙人仅相对独立，财产属于合伙人共有	公司的财产独立于股东
承担的责任	普通合伙人对合伙企业承担无限责任	股东以出资为限，承担有限责任
合伙企业具有高度的人合性，因此合伙企业的加入、退出、运营管理等方面，与公司均有较大不同。

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