参考答案及详细解析：
单项选择题
1. D
2. C
3. C
4. B
系统解析：
资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用×（1-税率）]/平均资产总额=[50+20×（1-35%）]/180≈35%.
5. B
6. A
7. C
8. B
9. B
10. A
11. B
12. A
13. D
14. D
15. D
系统解析：
利润增长率属于财务指标下的增长能力指标，成本管理属于基本面指标下的实力类指标。
16. B
系统解析：
期望E=1×60%+4×40%=2.2，方差D=（1-2.2）2×0.6+（4-2.2）2×0.4=2.16.
17. C
18. D
19. A
20. C
21. A
22. B
系统解析：
商业银行由于不能根据客户需求的改变而创造需求，丧失了宝贵的客户资源，这属于客户风险。故选B。
23. C
24. D
25. D
26. B
27. B
28. A
29. B
30. D
31. A
32. A
33. C
系统解析：
C
34. A
35. A
36. B
37. D
系统解析：
D
[答案解析]内部评级法是信用风险中的方法；标准法的特征是八条产品线；基本指标用不到计量系统。
38. A
39. A
40. C
41. C
42. A
43. A
系统解析：
违约损失率（Loss Given Default，缩写LGD）是指给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，即违约损失率=损失/违约风险暴露=（3-2）+1.5/3=83.3%.
44. A
45. C
46. D
47. B
48. A
49. D
50. D
51. D
52. C
系统解析：【正确答案】：C
【答案解析】：参见教材P20
对于操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。
53. D
系统解析：
效率比率体现的是管理层管理和控制资产的能力，又称营运能力比率。故选D。
54. B
55. C
56. D
57. B
系统解析：
标准答案：B
58. A
59. B
系统解析：
违约频率是事后检验的结果，违约概率是分析模型作出的事前预测。
60. A
61. D
62. C
63. C
64. D
系统解析：
市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。直观上看，就是要以市场价格为基础，尽可能地按照市场价格计值。另外，要注意的是，在做计量数值的工作时，有现实可依的数据总是要强于模型推导出来的数值，所以“一切以市场为准绳”，在没有市场价格可以依据的时候，再考虑按模型确定的价值。A、B项是我们经常遇到的知识点，C项是对模型计值的解释。
65. A
系统解析：A「解析」经风险调整的资本收益率RAROC=（收益一预期损失）÷经济资本（或非预期损失）。故A选项正确，B、C、D选项不正确。
66. B
67. B
系统解析：B「解析」绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量，故A选项说法不正确。当考虑多个时期的资产收益时，因为存在单利和复利的差异，多个时期的收益率不是每个时期的百分比收益率的简单累加，故C选项说法不正确。百分比收益率衡量的是相对收益，故D选项说法不正确。资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和，故B选项说法正确。
68. C
69. A
70. A
系统解析：
VaR模型是针对市场风险的计量模型;CreditMetrics是针对信用风险的计量模型，CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型。故选A。
71. D
72. A
73. C
74. C
系统解析：
资产证券化是将缺乏流动性但具有稳定现金流的资产汇集成资产池，通过结构性重组，将其转化成可以在金融市场上出售和流通的证券。最大优势就是改善资产的流动性。
75. B
76. C
系统解析：
C
77. B
系统解析：
商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。故选8。
78. B
79. D
80. A
81. B
系统解析：B「解析」负债风险管理模式阶段，社会对商业银行的资金需求极为旺盛，为了扩大资金来源，满足商业银行流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为积极性的主动负债，故B选项说法不正确。
82. A
83. A
84. A
85. C
86. A
87. D
88. C
89. B
90. B
