参考答案及详细解析：
单项选择题
1. A
2. B
3. D
4. B
5. A
6. D
系统解析：
A项应为18%，B项应为15%，C项应为18%.
7. B
8. B
9. B
系统解析：
A项指的是名义价值；C项指的是公允价值；D项指的是市值重估。
10. D
11. B
12. B
13. D
系统解析：
【正确答案】：D
【答案解析】：参见教材P16
14. D
15. A
系统解析：
内部流程引起的操作风险主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。其中文件/合同缺陷又称文件/合同瑕疵，主要表现为抵押权证、房产证丢失等。
16. B
系统解析：
资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式。故选B。
17. D
系统解析：
方差一协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险。所以D选项说法有误。
18. A
19. C
20. D
21. B
22. A
系统解析：
首先，从字而上看，A的语气过于绝对，也不符合常识，由此即可作出判断。A具体错在，不是在最短的时间将所有正确的信息传递给所有人员，而是先传递给风险监测人员，然后将风险报告传递给所有人员。
23. D
24. A
25. C
26. A
27. B
28. D
29. D
30. B
31. D
32. D
系统解析：
信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款（个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款）；后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合。这是商业银行最主要的信用风险暴露。
33. A
34. A
35. D
36. B
37. A
38. D
系统解析：
39. C
系统解析：
通过公式，因为每年获得年金都一样，没有最后期限，在久期的计算中，年金大小和票面利率就不是起作用的因素了，从时间和市场利率看，A、B条件都一样，所以两者久期相同。
40. B
41. C
系统解析：
C
42. B
系统解析：
标准答案：B
43. B
系统解析：
标准答案：B
44. A
45. A
46. D
系统解析：
本题考查的是未来特定时段内的流动性头寸的计算。
47. D
48. D
49. C
50. B
51. D
系统解析：
保证人履约的经济动机及其与借款人之问的关系才是商业银行对保证担保重点关注的事项。
52. D
53. B
54. A
系统解析：
标准答案：A
55. D
56. A
57. A
58. A
系统解析：【正确答案】：A
【答案解析】：参见教材P11—12
59. B
60. D
61. D
62. D
系统解析：
D项一旦设立交易账户，由于交易账户头寸转到银行账户会受到严格限制，因此，交易员基本不可能再通过利用银行账户将交易类证券转到投资类证券等方式隐瞒交易损失。
63. B
64. B
65. B
66. A
67. B
系统解析：
可缓释的操作风险，如火灾、抢劫、高管欺诈等，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制订应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。
68. C
系统解析：
C
[答案解析]风险价值是潜在的最大损失。
69. B
70. C
71. B
72. D
73. B
74. A
75. C
76. D
77. A
系统解析：
B中不是制度，而应为风险管理理念，只有理念才是精神上的。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。本题考查风险管理文化，通过本题，考生可以更加准确地理解记忆该知识点。
78. D
系统解析：净利润＝销售收入×销售净利率＝20×12%＝2.4（亿元）；净资产收益率=净利润/[（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）/2]×100%=2.4÷[（40+55）÷2]×1OO%≈5.05%.故选D.
79. B
80. B
81. A
82. A
83. D
系统解析：
不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=（次级+可疑+损失类贷款）÷贷款余额×100%=[（400+1000+800）+60000]×100%=3.67%.
84. B
85. D
86. B
87. C
88. B
89. D
系统解析：
评估未来某种风险可能发生的方法是依靠模拟法或者情景分析法，而A、B、C都是根据已知数据来分析短期内或当前的银行状况的方法。
90. D
