101当基金宣传材料中出现下列哪些内容时，不符合中国证券监督管理委员会的规定?（ ）
A. 对该基金投资业绩的合理预测
B. 向投资者承诺保证收益率
C. 专业机构的评价结果
D. 单位或个人的建议性文字
E. 该基金近10年的过往业绩
[正确答案]A,B,D,
试题解析: :《证券投资基金销售管理办法》第十九条规定，基金宣传推介材料必须真实、准确。与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：预测该基金的证券投资业绩；违规承诺收益或者承担损失；登载单位或者个人的建议性文字。因此，ABD选项内容不符合规定。根据第二十条规定，基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足6个月的除外，E项行为符合规定。根据第二十四条规定，C项行为符合规定。
102税收规划的基本方法包括（ ）。
A. 避免应税所得的实现
B. 避税规划
C. 推迟纳税义务的发生
D. 节税规划
E. 转嫁规划
[正确答案]B,D,E,
试题解析: 税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
103下列属于商业银行境内托管账户支出范围的有（ ）。
A. 货币兑换费
B. 划入境外外汇资金运用结算账户的资金
C. 汇回商业银行的资金
D. 资产管理费
E. 境外汇回的投资收益
[正确答案]A,B,C,D,
104商业银行有下列（ ）行为之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任。
A. 存款人决定冻结自有个人储蓄存款
B. 无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息的
C. 非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的
D. 违反《商业银行法》的规定对存款人或者其他客户造成其他损害的
E. 违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付人账，压单、压票或者违反规定退票的
[正确答案]B,C,D,E,
试题解析: 商业银行有下列行为之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付延迟履行的利息以及其他民事责任：无故拖延或者拒绝支付存款本金和利息的；违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的；非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；违反《商业银行法》的规定对存款人或者其他客户造成其他损害的。
105资本资产定价模型主要用于（ ）。
A. 资产估值
B. 资金成本预算
C. 资源配置
D. 风险管理
E. 收益管理
[正确答案]A,B,C,
试题解析: 资本资产定价模型是一个估价模型，所以它主要应用于资产估值、资金成本预算以及资源配置等。
106股票挂钩型理财产品包括（ ）。
A. 申购新股理财计划
B. 金融期权
C. 金融互换
D. 金融远期
E. 股票组合挂钩理财计划
[正确答案]A,E,
试题解析: 股票挂钩型理财产品是与股票挂钩的理财产品，．乓挂钩标的可以是新股，可以是某一只股票，也可以是股票组合，因此A、E项正确。
107同业拆借市场的功能包括（ ）。
A. 为企业提供了便捷的融资渠道
B. 在中央银行的货币政策实施中发挥核心作用
C. 能够及时发现货币市场资金供求的变化
D. 为银行和其他金融机构提供了一种准备金管理的有效机制
E. 为银行等金融机构提供长期融资
[正确答案]B,C,D,
108直接决定了债券的投资价值的因素有（ ）。
A. 发行利率
B. 付息频率
C. 发行期限
D. 发行价格
E. 有无担保
[正确答案]A,C,D,
试题解析: 债券发行需要确定的要素包括发行金额、发行期限、发行利率、发行价格、付息频率、发行费用、是否含权、有无担保等诸多条件。其中最为重要的三个条件为发行利率、发行期限和发行价格，这三点直接决定了债券的投资价值。
109按照债券的券面形式可以将债券分类为( )。
A. 实物债券
B. 凭证式债券
C. 记帐式债券
D. 浮动利率债券
E. 固定利率债券
[正确答案]A,B,C,
110以下的现金流入可以看作是年金的有（ ）。
A. 每月从社保部门领取的养老金
B. 从保险公司领取的养老金
C. 每个月定期定额缴纳的房屋贷款月供
D. 基金的定额定投
E. 每月固定的房租
[正确答案]A,B,C,D,E,
