一、单项选择题
1. C
系统解析：
银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩阵制、事业部制。故A、B、D选项不符合题意。有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度，不是银行营销机构的组织形式。故本题应选C.
2. B
系统解析：
根据题干信息可得：
ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16
红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39
RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61
SGR=(ROE×RR)/(1- ROE×RR)= (0.16×0.61)/(1- 0.16×0.61)= 0.11。
3. B
系统解析：
贷款定价原则包括：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则和维护银行形象原则。
4. C
系统解析：
C根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。故选C。
5. D
6. A
系统解析：
1000×5%=50元。
7. A
系统解析：
在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人的产品市场需求情况、经营状况、经济效益情况；有无挤占信贷资金；还本付息能力；-&，Jk法人是否经过工商行政管理部门办理年检手续；是否在银行开立基本账户或一般存款账户；有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%（国务院批准的除外）；资产负债率是否符合要求；申请中长期贷款的企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求；借款人的信用状况；固定资产贷款还必须审查项目的立项手续是否齐全，项目是否经过有权审批部门的批准等。
8. A
系统解析：
试题解析：对项目工艺技术方案进行分析评估的目的就是要分析产品生产全过程技术方法的可行性。故选A。
9. D
系统解析：
购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定，A选项错误。融资租入的固定资产按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定，B选项错误。企业构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税应计入固定资产原值，C选项错误。故选D。
10. D
系统解析：
根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组分为三类：自主型、行政型和司法型债务重组。故选D。
11. A
系统解析：
应付账款、应计费用均属于随着季节性企业销售收入和资产的季节性波动而发生季节性波动的负债，因而被称为季节性负债。在生产经营中，由于应付账款、应计费用从发生到支付有一定的时间间隔，因而在此期间这两笔费用可等同为自有资金，被拿来为企业季节性资产增加融资。
12. B
系统解析：
B长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力。故选B。
13. D
系统解析：
反映借款人盈利能力的比率主要有销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。故选D。
14. D
系统解析：
银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。
15. B
系统解析：
融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。
16. B
系统解析：
B该国的国别风险=(2.52×0.25+22×0.25+22×0.15+1.52×0.15+32×0.1+1.52×0.1)1/2=2.15。故选B。
17. C
系统解析：
C贷款合同本身的特征决定了贷款合同管理工作不同于银行业金融机构内部管理工作，应当由专门的法律工作部门或岗位归1：7管理。故选C。
18. D
系统解析：
银行营销组织是银行从事营销管理活动的载体，包括对营销组织结构和营销组织行为的分析和研究，主要包括以下职能：组织设计、人员配备、组织运行。故A、B、C选项不符合题意。会计核算是银行会计部门的职能，故本题应选D.
19. D
系统解析：
全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等采取措施来控制、转移和化解风险，使风险预警信号回到正常范围。故选D。
20. D
系统解析：
D贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中的贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节。故选D。
21. C
22. A
系统解析：
选项A应该是不动产和股权应自取得日起2年内予以处置。
23. C
系统解析：
24. C
系统解析：
试题解析：社会习惯属于影响银行市场营销活动的社会与文化环境。故选C。
25. D
系统解析：
银行从业人员要积极配合监管人员的现场检查工作。规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理五个阶段。
26. C
系统解析：
通过贷款分类应达到以下目标：①揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。②及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。故选C。
27. C
系统解析：
C银团贷款牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。故选C。
28. A
系统解析：
在分析资金结构是否合理时要注意以下两方面内容：(1)资产负债表结构是否合理，即长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产由短期资金支持;(2)企业经营风险水平，即企业控制和管理的全部资产的不确定性。
29. D
系统解析：
实务操作中，贷款受理阶段作为风险防范的第一道关口，业务人员应在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。
30. B
系统解析：
评级程序在不同商业银行间的做法大同小异。以某银行评级程序为例：银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核。风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导。
31. B
系统解析：
保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。
32. D
系统解析：
基础产品，即公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。
33. B
34. D
系统解析：
该行业的总市场潜量为3亿×2000元／个×1．5个=9000亿元。故选D。
35. C
系统解析：
替代品性价比越高、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强。故选C。
36. A
37. D
38. C
系统解析：
新兴产业在发展期收益高，但风险大。如果技术不成熟，投资失败的可能性就很大；投入产出不成比例，则企业的经营性现金流难以覆盖偿还贷款的需要。
39. A
40. A
系统解析：
银行在接到一笔新的贷款业务时，可持续增长率是需要重点关注的。故选A。
41. D
系统解析：
贷款银行应分别贷款种类，在60个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。
42. A
系统解析： 商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。
43. D
系统解析： 从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
44. D
系统解析： 试题解析：由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。故选D。
45. D
系统解析： 项目可行性报告主要用于项目报批与贷款申请，项目评估报告主要用于银行贷款决策。故选D。
46. B
系统解析： B［解析］在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状，-5；企业的业务性质发生变化；主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势；兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A 项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化；8 项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控；C 项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化；D 项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务，一般也不会导致经营风险。
47. C
48. A
系统解析： 产品定位是指根据客户的需要和客户对产品某种属性的重视程度，设计出区别于竞争对手的具有鲜明个性的产品，让产品在未来客户的心目中找到一个恰当的位置。招商银行此举提高了为客户服务的质量，属于产品定位。故本题应选A.
49. B
系统解析： 我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
50. B
系统解析： 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。
参见教材P201。
51. C
系统解析： 内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
52. D
系统解析：
53. B
系统解析：经营费用中，提取折旧、摊销并没有引起现金支出，应付费用减少、预付费用增加却支出了现金。所以，在计算经营费用现金支出时，要进行调整。即：经营费用现金支出=经营费用一折旧一摊销-△应付费用+△预付费用=2．5-0．3-0．2-(-0．5)+0．8=3．3(亿元)。故B 选项正确。
54. D
系统解析： 客户收款条件主要有三种：(1)预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；(2)现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会占压客户资金；(3)赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资
金，并且还存在应收账款风险。D 项赊购属于企业付款条件。
55. D
系统解析： 相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快。
56. D
系统解析： D成本加成定价法中，贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行非资金性的营业成本+银行对贷款违约风险所要求的补偿+银行预期利润水平。故选D。
57. B
系统解析： B根据《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案。故选B。
58. A
系统解析： 试题解析：贷款人的信用水平与贷款风险呈反向变动关系。借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低，所以A选项说法错误。故选A。
59. D
系统解析： 虽然有效管理国际贷款资产风险是银行风险管理的一项重要内容，但由于不同银行间规模大小不同、跨国经营程度以及内部风险控制水平都存在较大差异，因此如何根据银行自身国际贷款规模和特征度量国别风险敞口就成为了一个关键的问题。
60. A
系统解析： 债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。
61. B
系统解析： 项目实施机构的分析重点是防止机构的扩大化，提高机构实施项目的能力和应变能力，并且使所有机构的活动形成有机的反馈系统，增强项目的生命力。
参见教材P169。
62. B
系统解析： 企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大；问接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。
63. B
系统解析： B出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。故选B。
64. B
系统解析： 保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
参见教材P190。
65. C
系统解析： 固定成本通常不随销售量的变化而变化，所以A选项说法错误。原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用、人工成本等属于变动成本，所以B选项说法错误。固定成本比例与盈利水平并没有必然联系，所以D选项说法错误。故选C。
66. D
系统解析： 专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，
但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。因此，D为正确选项。
67. A
系统解析： 根据规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等，票据承兑属于表外授信。故选A。
68. B
系统解析： 损益表分析通常采用结构分析法。
69. D
系统解析： 通过比较流动资产与流动负债关系来反映借款人偿还到期债务能力的指标主要有3 个：流动比率、速动比率、现金比率。其中，流动比率=流动资产／流动负债×100％；速动比率=速动资产／流动负债×100％；现金比率=流动资产中的现金类资产／流动负债×100％。它们统称为流动比率指标。A 选项属于盈利比率指标；B、C 选项属于效率比率指标。
70. D
71. B
系统解析： 借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作中导致资金短缺的关键因素和事件，银行可以找到潜在风险源，更全面、更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。
72. D
系统解析： 贷款的效益性（盈利性）是指贷款经营的盈利状况，代表商业银行各种经营管理活动的最终结果，综合反映了商业银行经营管理的水平。
73. C
系统解析： 商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力，故C选项符合题意。
74. B
75. C
76. B
系统解析： 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。
77. A
78. C
系统解析： C项属于企业的财务风险，其余选项均属于企业管理状况风险。因此，C项为正确选项。
79. C
系统解析： 对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。其余选项均正确。因此，C为正确选项。
80. A
系统解析： 资产负债表是反映借款人在某一特定日期财务状况的财务报表。故选A。
81. B
系统解析： 结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。故B 选项符合题意。
82. B
系统解析： 贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意汇率变化对抵押担保额的影响程度。
83. C
系统解析： C流动性效益评估属于银行效益评估。故选C。
84. D
系统解析： 试题解析：国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。国内商业风险不属于国别风险分析的主体内容，D选项符合题意。故选D。
85. B
系统解析： 财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。故选B。
86. D
系统解析： A银行向冰岛政府贷款，后因冰岛面临“国家破产”而无法收回贷款，这种对某一主权国家政府贷款所遇到的损失属于主权风险。
87. B
88. B
系统解析： 产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。故选B。
89. D
系统解析： 对于以抵(质)押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。
90. B
系统解析： B递延资产按实际发生值计算。故选B。
