91. A,C,D
系统解析： 所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。
它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。故A、C、D 选项符合题意。杠杆比率属于长期负债能力比率，流动比率和现金比率属于短期偿债能力比率，故B、E 选项不符合题意。
92. A,B,C,D,E
系统解析： 借款人基本情况一般应包括以下内容：借款人名称、性质、成立日期、经营年限、上级单位（或股东）等基本情况；借款人所属行业、提供产品或服务的年生产能力；借款人的技术、管理情况；主要管理人员的品行，专业技术水平，经营管理能力评价；借款人是否涉入兼并（被兼并）、合资、分立、重大诉讼、破产等事项；借款人其附属（联营）企业的情况。
93. B,C,D,E
系统解析： 在我国，银行客户选择的主要标准并不仅仅是追求银行产品本身的核心功能。银行实力、信誉、服务态度等的追求也成为客户进行衡量的主要尺度。
94. A,B,E
系统解析： 贷放分控的操作要点包括：
（1）明确放款执行部门的职责。
（2）明确岗位设置和业务流程。
（3）完善对放款执行部门的考核和问责机制。
95. B,C,E
系统解析： 银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
参见教材P151。
96. A,B,C,D
系统解析： 固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处。（1）该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。（2）折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。（3）为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。（4）固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。故A、B、C、D选项符合题意。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故E选项不符合题意。
97. D,E
系统解析： 在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易；控股股东及其关联方是否占有客户资金；客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。
98. B,C,D,E
99. A,B,C,D,E
系统解析： 介绍期是指银行产品投入市场的初期，即试销阶段。这一阶段的特点是：客户对银行产品不怎么了解，购买欲望不大，银行要花费大量资金来做广告宣传。成长期是指银行产品通过试销打开销路，转入成批生产和扩大销售的阶段，这一阶段的特点是：银行产品已基本定型，研制费用可以减少；客户对产品已有一定的了解，银行的广告费用略有下降；产品销售量呈现迅速上升的态势，银行利润不断增加。成熟期是指银行产品在市场上的销售已达到饱和的时期，这一阶段的特点是：银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。故本题应选ABCDE.
100. B,C,D,E
系统解析： 贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。财产担保可分为不动产、动产和权利财产(例如股票、债券、保险单等)担保。选项A属于人的担保。
参见教材P190。
101. B,C
系统解析： 成熟期的行业代表着最低的风险，成长阶段的企业代表中等程度的风险，故A选项不符合题意。成长阶段拥有所有阶段中最大的机会，因为现金和资本需求非常大，故B选项符合题意。在成长阶段，连续不断的销售增长和产品开发将会导致负的并且不稳定的经营现金流，从而引发偿付风险，故C选项符合题意。成熟期（而非成长阶段）企业的产品已实现标准化并且被大众所接受，故D选项不符合题意。成熟期的行业成功率相对较高，而成长期的很多企业会失败，或者无法承受竞争压力而选择退出，故E选项不符合题意。
102. A,B,D,E
系统解析： 20世纪90年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。破产重组不属于行政型贷款重组。故选ABDE。
103. A,B,D
系统解析： A,B,D 试题解析：根据我国《个人贷款管理暂行办法》规定，对于贷款和贷款资金用于生产经营且金额不超过50万元人民币的个人贷款，借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过30万元人民币的个人，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式，C选项错误；银行应与有担保流动资金贷款借款人在借款合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况，E选项错误。故选ABD。
104. C,D
系统解析： CD不良贷款是指借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息，或者有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息而形成的贷款。故选CD。
105. A,B,D,E
系统解析： ABDE根据现行规定，银行可以按规定自主减免符合条件的表外欠息，C选项错误。故选ABDE。
106. A,B,C,D,E
系统解析： 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。
107. A,B,D
系统解析： ABD[解析]所有者权益是投资者净投入公司的资产，它等于企业全部资产减去全部负债的差额。所有者权益主要由两部分组成：（1）投资者投入企业的资本金；（2）企业生产经营过程中积累的公积金（包括资本公积金与盈余公积金两种）和未分配利润。
108. A,B,C,D,E
系统解析： A,B,C,D,E 试题解析：商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷资产后，要按以下原则确定其价值：借贷双方的协商议定价格；借贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除。故选ABCDE。
109. C,D,E
系统解析： 经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为"自上而下"法，即从销售收入出发，将损益表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。故B 选项说法不正确。间接法，即以损益表中最末一项净收益为出发点，加上没有现金流出的费用和引起现金流入的资产负债表项目的变动值，减去没有现金流入的收入和引起现金流出的资产负债表项目的变动值。计算如下：经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金一△应收账款一△存货一△预付费用。故C、D、E 选项说法正确，A 选项说法不正确。
110. A,B
系统解析：
111. A,B,C,D
系统解析： 信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征主要表现为以下几个方面： (1)以偿还为前提的支出，有条件的让渡。这也是贷款区别于拨款的基本特征。 (2)与社会物质产品的生产和流通相结合，是一种不断循环和周转的价值流。 (3)产生较好的社会效益和经济效益，才能良性循环。(4)信贷资金运动以银行为轴心。
112. A,B,D,E
系统解析： 在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款，故A选项符合题意。这种做法主要基于以下三种原因：首先，借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实，借贷双方之间的权利与义务关系即确立，银行不按借款合同的约定履行义务、发放贷款，即构成借款合同项下的违约行为。故B选项符合题意。其次，影响借款人的利益，借款人不能按预期得到资金，其生产经营计划就会被打乱，影响企业正常的运作，从而可能使借款人蒙受损失。故D选项符合题意。最后，影响贷款的正常收回，故E选项符合题意，C选项不符合题意。
113. A,B,C,E
系统解析： 除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件，通常只需提交以下文件：①提款申请书；②借款凭证；③工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。
114. B,C,D,E
系统解析： 长期销售增长旺盛时期产生长期融资需求。故选BCDE。
115. A,B,C
系统解析： 面对行业的周期性时，信贷人员应当充分了解行业周期性以合理规划出短期贷款和长期贷款：①识别现行经济处于经济周期中的阶段，并预测今后几年的经济趋势；②对行业销售额、利润和现金流量进行量化分析，并将国际经济周期也考虑在内。故选ABC。
116. A,B,C,D,E
系统解析： ABCDE［解析］客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”，即营业执照、法人代码本、税务登记证；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3 年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信（如是“三资”企业，还应提交企业批准证书、公司章程等）及历次贷款情况的其他资料。
117. A,C
系统解析： 根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。
118. A,B,E
系统解析： A,B,E 试题解析：贷款风险的预警信号系统中有关经营状况的信号包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能力的某一客户的订货变化无常；投机于存货，使存货超出正常水平；工厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等，A、B、E三项是正确选项。故选ABE。
119. A,C,D
系统解析： A,C,D 试题解析：如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用渗透定价策略：①新产品的需求价格弹性非常大；②规模化的优势可以大幅度节约生产与分销成本；③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。故选ACD。
120. B,E
121. A,B,C,D,E
系统解析： ABCDE[解析]银行贷款的授信额度主要是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：（1）明确和计量借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析；（2）通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未来现金流量的风险；（3）借款企业对借款金额的需求；（4）银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制；（5）贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度；（6）关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。
122. A,B,C,D
系统解析： 倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。因此，ABCD为正确选项。
123. A,B
系统解析： 源自长期销售增长的核心流动资产的增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。
124. A,B,C,D,E
系统解析： 贷款偿还期的计算有两种方式：（1）在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，这时可以采用综合还贷的方式；（2）以最大能力法计算项目贷款偿还期。故A、B选项符合题意。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。故C选项符合题意。分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可能性如何，项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再拿来还款。故D、E选项符合题意。
125. A,C,D
126. A,C,D,E
系统解析： ACDE［解析］面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德（Char-acter）、资本（Capita1）、还款能力（Capacity）、抵押（Co11atera1）、经营环境（Condition）和控制（Contro1），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。故A、C、D、E 选项符合题意。
127. A,B,C
系统解析： 替代债务的期限取决于付款期缩短和财务不匹配的原因，以及企业产生现金流的能力。故选ABC。
128. A,B,C,D
系统解析： A,B,C,D 试题解析：保险赔偿金的受益转让权是依法可以质押的权利，E项不符合题意。故选ABCD。
129. A,D
系统解析： AD［解析］借款人应符合的要求包括，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50％，故A、D 选项符合题意。
130. A,B,C,D,E
系统解析：
