2024年银行从业中级《个人理财》考前预测30点

银行从业中级《个人理财》考前预测30点

考点1：家庭收入的分类

家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入

类别 含义 包括

工作

收入

家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入

。【税后收入】

工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个

体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承

租经营所得）

投资

收入

财产性收入 特许使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财

产租赁和财产转让所得等

其他

收入

除上述两大类收入外的收入 如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；

如来自他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费等）或

财产继承、赠与等。

注意：①家庭收入所得在一些情况下也可以列入投资收入

②个人经营所得和家庭经营所得的区别：

个人经营所得：会因该家庭成员因故无法继续经营而灭失

家庭经营所得：因该家庭成员因故无法继续经营时，由其他的家庭成员继续活动

【例题】下列属于工作收入的有( )。

A. 财产转让

B. 财产继承

C. 稿酬

D. 个人经营所得

E. 承包经营所得

答案：C,D,E

解析：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收

入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业

单位的承包经营、承租经营所得等。

【常考题型】单选、多选（关键词：工作收入：工资年终劳务稿酬经验）

考点2：家庭支出的分类

家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出

2024年银行从业中级《个人理财》考前预测30点

银行从业中级《个人理财》考前预测30点

考点1：家庭收入的分类

家庭收入=工作收入+投资收入+其他收入

类别 含义 包括

工作

收入

家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入

。【税后收入】

工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得（个

体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承

租经营所得）

投资

收入

财产性收入 特许使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财

产租赁和财产转让所得等

其他

收入

除上述两大类收入外的收入 如中奖、中彩以及其他偶然性质的所得；

如来自他人的财务支持（父母或离异配偶的抚养费等）或

财产继承、赠与等。

注意：①家庭收入所得在一些情况下也可以列入投资收入

②个人经营所得和家庭经营所得的区别：

个人经营所得：会因该家庭成员因故无法继续经营而灭失

家庭经营所得：因该家庭成员因故无法继续经营时，由其他的家庭成员继续活动

【例题】下列属于工作收入的有( )。

A. 财产转让

B. 财产继承

C. 稿酬

D. 个人经营所得

E. 承包经营所得

答案：C,D,E

解析：工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭成员的工资收

入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括了个体工商户的生产、经营所得，企事业

单位的承包经营、承租经营所得等。

【常考题型】单选、多选（关键词：工作收入：工资年终劳务稿酬经验）

考点2：家庭支出的分类

家庭支出=生活支出+理财支出+其他支出

类别 含义 包括

家庭生活支出 日常生活支出和专项支出 日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等

专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等

理财支出 投资理财活动的相关支出 贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出

其他支出 除上述两类外 罚款、礼金支出及其他偶然事件发生的支出，如捐款

【例题】下列属于家庭其他支出的有（ ）。

A. 罚款支出

B. 投资理财咨询支出

C. 礼金支出

D. 捐款

E. 信用卡还款

答案：A,C,D

解析：家庭其他支出,其他支出是指如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

【常考题型】多选（关键词：其他支出：罚礼捐）

考点3：家庭结余分类

1、收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。

2、结余的分类

家庭结余=生活结余+理财结余

生活结余=工作收入-家庭生活支出

理财结余=理财性收入-理财性支出

3、结余的应用

4、家庭资产和负债的分类

家庭资产和负债的分类，主要根据其用途进行分类。

资产 负债 用途

自用性资产 自用性负债 用于维护家庭生活品质的资产、负债

流动性资产 消费性负债 用于家庭日常开销和紧急于预备金的准备金

投资性资产 投资性负债 为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排

【例题】（）是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分。

类别 含义 包括

家庭生活支出 日常生活支出和专项支出 日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等

专项支出：子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等

理财支出 投资理财活动的相关支出 贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出

其他支出 除上述两类外 罚款、礼金支出及其他偶然事件发生的支出，如捐款

【例题】下列属于家庭其他支出的有（ ）。

A. 罚款支出

B. 投资理财咨询支出

C. 礼金支出

D. 捐款

E. 信用卡还款

答案：A,C,D

解析：家庭其他支出,其他支出是指如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

【常考题型】多选（关键词：其他支出：罚礼捐）

考点3：家庭结余分类

1、收入-支出=结余（亏空），一般应按年、季度、月定期计算家庭收支和盈余（亏空）状况。

2、结余的分类

家庭结余=生活结余+理财结余

生活结余=工作收入-家庭生活支出

理财结余=理财性收入-理财性支出

3、结余的应用

4、家庭资产和负债的分类

家庭资产和负债的分类，主要根据其用途进行分类。

资产 负债 用途

自用性资产 自用性负债 用于维护家庭生活品质的资产、负债

流动性资产 消费性负债 用于家庭日常开销和紧急于预备金的准备金

投资性资产 投资性负债 为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排

【例题】（）是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分。

A. 生活结余

B. 理财结余

C. 专项结余

D. 自由结余

答案：A

解析：生活结余是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分。

理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。

专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。

自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。

【常考题型】单选、判断（关键词：生活结余为工作收入减生活支出）

考点4：自用性资产和自用性负债

（1）自用性资产

概念

自用性资产=增值型资产+非增值型资产

增值型资产：自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等。【使用期间不带来收入，但未来资产

价格可能会增值】

非增值型资产：私家车、家具电器等。【会贬值】

特征

①自用性资产可能增值，但当期不产生收入

②非增值性资产可以用于维护生活品质

③可以提供使用价值

④可以变卖套现

（2）自用性负债

产生

①购买自住房产和购车等重大消费支出时产生

②财富积累的早期家庭的最主要的负债

③家庭资产积累增加，自用性负债逐步降低

自用性负债比率 ①计算公式：自用性负债比率=自用性负债/总负债

②间接表现出客户家庭的财富积累情况

2、流动性资产和消费性负债

A. 生活结余

B. 理财结余

C. 专项结余

D. 自由结余

答案：A

解析：生活结余是指工作收入减去家庭生活支出后的盈余部分。

理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分。

专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。

自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。

【常考题型】单选、判断（关键词：生活结余为工作收入减生活支出）

考点4：自用性资产和自用性负债

（1）自用性资产

概念

自用性资产=增值型资产+非增值型资产

增值型资产：自用住房、空置或者用于度假的房产、艺术品收藏等。【使用期间不带来收入，但未来资产

价格可能会增值】

非增值型资产：私家车、家具电器等。【会贬值】

特征

①自用性资产可能增值，但当期不产生收入

②非增值性资产可以用于维护生活品质

③可以提供使用价值

④可以变卖套现

（2）自用性负债

产生

①购买自住房产和购车等重大消费支出时产生

②财富积累的早期家庭的最主要的负债

③家庭资产积累增加，自用性负债逐步降低

自用性负债比率 ①计算公式：自用性负债比率=自用性负债/总负债

②间接表现出客户家庭的财富积累情况

2、流动性资产和消费性负债

流动性资产 消费性负债

典

型

现金、银行活期存款

【流动性都很强】

信用卡未付余额、小额消费性负债

消费性负债比率=消费性负债/总负债

建

议

以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标准

。【家庭生活支出→刚性支出】

①提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高

昂

②做任何投资以前，先还清信用卡债

特

征

流动性强；安全性高；利息收入低 消费贷款的特点：申请流程简易、贷款用途广泛、贷

款期限较长及贷款额度较高

3、投资性资产和负债

（1）投资性资产

定义 能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产

分类

可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等

不可配置投资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产。如：未上市公司或合伙企业的股权、保

单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。

特征

①主要目的是为长期的收益和资本利得

②具有一定流动性

③长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置）

（2）投资性负债

定义：用于投资的各种债务，如：客户利用财务杠杆进行金融投资时所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，

用于实业投资的个人债务等。

投资性债务比率：投资性债务比率=投资性负债/总负债

【例题】自用性资产主要特征不包括（ ）。

A. 可以提供使用价值

B. 增值性资产可能增值，但当期不产生收入

C. 增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

D. 可以变卖套现

答案：C

解析：自用性资产的主要特征：

(1)增值性资产可能增值，但当期不产生收入；

(2)非增值性资产可以用于维护生活品质；

(3)可以提供使用价值；

(4)可以变卖套现。

【常考题型】单选、多选（关键词：增值当期不产生收入；非增值维护品质；使用价值；变卖套现）

考点5：家庭收支状况的分析

（1）收支盈余情况分析

流动性资产 消费性负债

典

型

现金、银行活期存款

【流动性都很强】

信用卡未付余额、小额消费性负债

消费性负债比率=消费性负债/总负债

建

议

以3~6个月的家庭生活支出额作为现金储备水平标准

。【家庭生活支出→刚性支出】

①提醒客户调整债务结构，逾期信用卡欠款的利息高

昂

②做任何投资以前，先还清信用卡债

特

征

流动性强；安全性高；利息收入低 消费贷款的特点：申请流程简易、贷款用途广泛、贷

款期限较长及贷款额度较高

3、投资性资产和负债

（1）投资性资产

定义 能够产生利息收入或资本利得的资产中，扣除自用性资产后的资产

分类

可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等

不可配置投资性资产：流动性较差、一时无法变现的投资性资产。如：未上市公司或合伙企业的股权、保

单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额等。

特征

①主要目的是为长期的收益和资本利得

②具有一定流动性

③长期资本升值和收益有一定的预见性（以便于对客户所需要的投资回报进行资产配置）

（2）投资性负债

定义：用于投资的各种债务，如：客户利用财务杠杆进行金融投资时所拥有的债务，投资性房产的按揭贷款，

用于实业投资的个人债务等。

投资性债务比率：投资性债务比率=投资性负债/总负债

【例题】自用性资产主要特征不包括（ ）。

A. 可以提供使用价值

B. 增值性资产可能增值，但当期不产生收入

C. 增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

D. 可以变卖套现

答案：C

解析：自用性资产的主要特征：

(1)增值性资产可能增值，但当期不产生收入；

(2)非增值性资产可以用于维护生活品质；

(3)可以提供使用价值；

(4)可以变卖套现。

【常考题型】单选、多选（关键词：增值当期不产生收入；非增值维护品质；使用价值；变卖套现）

考点5：家庭收支状况的分析

（1）收支盈余情况分析

总收入-总支出=结余

①结余＜0：家庭当年收支为入不敷出；

②结余＞0：家庭收支有盈余

③如统计年度出现“其他收入”，应考虑排除“其他收入”后的收支情况。

（2）财务自由度的分析

财务自由度=理财收入/生活支出

①当财务自由度≥1，表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出，财务自由度高

②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入，则财务自由度指标无法准确反映财务自由度水

平。

（3）收入支出结构分析

分析项 分析内容

收入结构分析

①比较工作收入、理财收入和其他收入的占比

②理财收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越低

③工作收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越大

生活支出结构分析 分析占比高的项目，做好“节流”

结余能力分析 ①比较理财结余和生活结余的占比，得出家庭结余主要来源

②分析结余支配情况，了解客户结余管理效率

（4）应急能力分析

①家庭紧急预备金月数=资产负债表中流动性资产/家庭月支出

②家庭月支出=收入支出表的总支出额度/12

②紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜

【例题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过( )表现出来。

A. 工作收入／生活支出

B. 理财收入／生活支出

C. 理财收入／理财支出

D. 工作收入／理财支出

答案：B

解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大

于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

【常考题型】单选、判断（关键词：财务自由度=理财收入/生活支出，≥1表示财务自由度高）

考点6：家庭债务管理状况的分析

（1）资产负债率分析

资产负债比率=总负债/总资产

资产负债比率＞50%，负债偏高。

（2）融资比例分析

融资比率=投资性负债/投资性资产

（3）负债结构分析

①消费负债比率=消费性负债/总负债

总收入-总支出=结余

①结余＜0：家庭当年收支为入不敷出；

②结余＞0：家庭收支有盈余

③如统计年度出现“其他收入”，应考虑排除“其他收入”后的收支情况。

（2）财务自由度的分析

财务自由度=理财收入/生活支出

①当财务自由度≥1，表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出，财务自由度高

②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入，则财务自由度指标无法准确反映财务自由度水

平。

（3）收入支出结构分析

分析项 分析内容

收入结构分析

①比较工作收入、理财收入和其他收入的占比

②理财收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越低

③工作收入占比越大，家庭对工作收入的依赖越大

生活支出结构分析 分析占比高的项目，做好“节流”

结余能力分析 ①比较理财结余和生活结余的占比，得出家庭结余主要来源

②分析结余支配情况，了解客户结余管理效率

（4）应急能力分析

①家庭紧急预备金月数=资产负债表中流动性资产/家庭月支出

②家庭月支出=收入支出表的总支出额度/12

②紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜

【例题】财务自由度分析是家庭收支状况分析的一项重点分析内容。财务自由度主要是通过( )表现出来。

A. 工作收入／生活支出

B. 理财收入／生活支出

C. 理财收入／理财支出

D. 工作收入／理财支出

答案：B

解析：财务自由度主要是通过理财收入除以生活支出额度表现出来的。财务自由度越接近“1”或者大

于“1”，表明理财收入已基本能够覆盖生活支出，则财务自由度就越高。

【常考题型】单选、判断（关键词：财务自由度=理财收入/生活支出，≥1表示财务自由度高）

考点6：家庭债务管理状况的分析

（1）资产负债率分析

资产负债比率=总负债/总资产

资产负债比率＞50%，负债偏高。

（2）融资比例分析

融资比率=投资性负债/投资性资产

（3）负债结构分析

①消费负债比率=消费性负债/总负债

②投资性负债比率=投资性负债/总负债

根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者说明家庭的生活品质已经达到了一定水平。

③自用性负债比率=自用性负债/总负债

根据经验法则，当自用性负债还是家庭的主要负能还处在提升家庭生活品质的阶段，也可能是在财富积累的初

级阶段。

（4）偿债能力分析

①平均负债利率=统计年度利息支出/总负债

平均负债利率高于基准利率20%以上，建议债务重组。

②债务负担率=统计年度本息支出/税后工作收入

债务负担率＞40%，影响生活品质。

【例题】如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担。

A. 20%

B. 10%

C. 30%

D. 25%

答案：A

解析：平均负债利率分析：该项指标（统计年度利息支出/总负债）体现了家庭各类负债的平均利率，由于消

费贷款或者高利贷的利率远高于有抵押品的长期贷款（如房贷），如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，

理财师一方面需提醒客户关注自己的财务负担，另一方面则可根据实际情况，在负债管理计划中提出债务重组的建

议。

【常考题型】单选（关键词：资产负债50%，平均负债20%，债务负担40%）

考点7：风险管理的方法

方法 内容

回避风险 ①主动避开风险发生的可能性。例：害怕游泳溺水→不去游泳

②可以从根本消除隐患，但具有局限性，比如意外伤害无法彻底消除。

预防风险 ①采取预防措施，减少损失发生的可能性及损失程度。例：兴修水利、建造防护林

②潜在损失远大于预防措施支出时采用

自留风险

①自留风险即自己理性或非理性地主动承担风险

理性：经正确分析，认为潜在损失可承受，自己承担比买保险更划算

非理性：对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足

②适用：发生概率小，损失程度低的风险

转移风险 通过某种安排将自己面临的风险全部或部分转移给另一方。如购买保险。

【例题】（ ）是指自己非理性或理性地主动承担风险。

A. 自留风险

B. 转移风险

C. 转嫁风险

D. 消除风险

②投资性负债比率=投资性负债/总负债

根据经验法则，当投资性负债比率占比较高或者说明家庭的生活品质已经达到了一定水平。

③自用性负债比率=自用性负债/总负债

根据经验法则，当自用性负债还是家庭的主要负能还处在提升家庭生活品质的阶段，也可能是在财富积累的初

级阶段。

（4）偿债能力分析

①平均负债利率=统计年度利息支出/总负债

平均负债利率高于基准利率20%以上，建议债务重组。

②债务负担率=统计年度本息支出/税后工作收入

债务负担率＞40%，影响生活品质。

【例题】如果平均负债利率高于基准贷款利率的（）以上，理财师需要提醒客户关注自己的财务负担。

A. 20%

B. 10%

C. 30%

D. 25%

答案：A

解析：平均负债利率分析：该项指标（统计年度利息支出/总负债）体现了家庭各类负债的平均利率，由于消

费贷款或者高利贷的利率远高于有抵押品的长期贷款（如房贷），如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上，

理财师一方面需提醒客户关注自己的财务负担，另一方面则可根据实际情况，在负债管理计划中提出债务重组的建

议。

【常考题型】单选（关键词：资产负债50%，平均负债20%，债务负担40%）

考点7：风险管理的方法

方法 内容

回避风险 ①主动避开风险发生的可能性。例：害怕游泳溺水→不去游泳

②可以从根本消除隐患，但具有局限性，比如意外伤害无法彻底消除。

预防风险 ①采取预防措施，减少损失发生的可能性及损失程度。例：兴修水利、建造防护林

②潜在损失远大于预防措施支出时采用

自留风险

①自留风险即自己理性或非理性地主动承担风险

理性：经正确分析，认为潜在损失可承受，自己承担比买保险更划算

非理性：对损失发生存在侥幸心理或对潜在的损失程度估计不足

②适用：发生概率小，损失程度低的风险

转移风险 通过某种安排将自己面临的风险全部或部分转移给另一方。如购买保险。

【例题】（ ）是指自己非理性或理性地主动承担风险。

A. 自留风险

B. 转移风险

C. 转嫁风险

D. 消除风险

答案：A

解析：自留风险是指自己非理性或理性地主动承担风险。“非理性”自留风险是指对损失发生存在侥幸心理或

对潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中；“理性”自留风险是指经正确分析，认为潜在损失在承受范围之

内，而且自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。自留风险一般适用于对付发生概率小，且损失程度低的

风险。

【常考题型】单选（关键词：自留风险非理性/理性主动承担）

考点8：保险的相关要素

（1）保险合同

概念 投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，是保险活动最基本的法律表现形式。

法律特征

①双务合同：合同双方互享权利，互负义务

②射幸合同：保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性

③附和合同：又称格式合同/标准合同

④最大诚信合同：要求最大程度的诚实守信

⑤要式合同：按法律规定方式记载法律规定的事项

⑥补偿性合同&给付性合同

财产和责任保险合同是补偿性合同，人身保险合同是给付性合同

存在形式 有保险人签署承诺的投保单、暂保单、保险单、保险凭证、批单、保险协议书。

（2）保险人

别名 概念 法律特征

承保

人

指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责

任的保险公司。

理解：保险人不是人，是一种组织形式。

①保险人是保险基金的组织、管理和使用人

②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务

的人

③保险人是履行赔偿损失并允许经营保险业务

的保险公司

（3）投保人

别名 概念 投保人条件

要保

人

与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务

的人。

①保险人必须具有相应的权利能力和行为

能力

②对保险标的必须具有保险利益

③应承担支付保险费的义务

（3）被保险人

概念：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保证，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。

分类：

财产保险的被保险人：对保险财产具有保险利益的人，如所有权人、经营管理人、使用权人、抵押权人等。