2025年中级《公司信贷》公式汇总

2025年银行从业中级《公司信贷》公式汇总

知识点一：可持续增长率的计算

定义：可持续增长率是企业在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率。

可持续增长率的简单公式：

SGR ：可持续增长率。

ROE：资本回报率，即净利润与所有者权益的比率。

RR：留存比率。（RR=1-红利支付率）

知识点二：流动资金融资需求的测算

营运资金量 ＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营

运资金周转次数

营运资金周转次数 ＝360/营运资金周转天数

营运资金周转天数 ＝存货周转天数＋应收账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数－应

付账款周转天数

周转天数 ＝360/周转次数

应（预）收账款周转次数 ＝销售收入/应（预）收账款平均余额

应（预）付账款周转次数 ＝销售成本/应（预）付账款平均余额

存货周转次数 ＝销售成本/存货平均余额

新增流动资金贷款额度 ＝营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

知识点三：固定资产使用率

【“总折旧固定资产”中要排除不需要折旧的固定资产（如土地）】

知识点四：财务报表综合分析——盈利能力

销售毛利率＝销售毛利/销售收入净额×100%

销售毛利＝销售收入净额－销售成本