2024 年银行从业中级《风险管理》考前 12 页纸

考点 1：风险、收益与损失

风险 指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。

风险是一种事前概念，反映损失发生前事物发展状态。

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

考点 2：商业银行风险的主要类别

信用风险 特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

市场风险 包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

操作风险

分类：

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：

①广泛存在于银行业务和管理的各个领域；

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利；

管理：商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

法律风险 狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

流动性风险

①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

国别风险

指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力

或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭

受其他损失的风险。

声誉风险 管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备；确

2024 年银行从业中级《风险管理》考前 12 页纸

考点 1：风险、收益与损失

风险 指商业银行在经营活动中，因不确定性因素的影响，而遭受经济损失或不能获取额外收益的可能性。

风险是一种事前概念，反映损失发生前事物发展状态。

收益 指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。

损失

是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。

在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。

应对

预期损失 ①提取损失准备金；②冲减利润

非预期损失 资本金

灾难性损失 商业保险转移风险、限制高风险业务/行为

考点 2：商业银行风险的主要类别

信用风险 特征：主要存在于银行账户；具有明显的非系统风险的特征。

市场风险 包括：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

特点：数据充分且易于计量。

操作风险

分类：

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

特征：

①广泛存在于银行业务和管理的各个领域；

②具有普遍性和非营利性，不能给银行带来盈利；

管理：商业银行之所以承担操作风险是因为其不可避免。

法律风险 狭义：主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

广义：与法律风险密切相关的还有合规风险等。

流动性风险

①银行所有风险中最具破坏力的风险。

②形成原因复杂，涉及范围广，是多维风险。

③除了做好流动性安排之外，应当重视和加强跨风险种类的风险管理。

④流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

国别风险

指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力

或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭

受其他损失的风险。

声誉风险 管理方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备；确

保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

战略风险

主要体现：

①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；

②为实现战略目标而制定的经营策略存在缺陷；

③为实现战略目标所需要的资源匮乏；

④整个战略实施过程的质量难以保证。

考点 3：商业银行风险管理的策略

策略 含义 措施

风险分散

通过多样化投资分散并降低风险。

①两种资产收益率不完全正相关

②对于由相互独立的多种资产组成的投资

组合，组合中的资产个数足够多。

商业银行信贷业务应是全方位、多种类的，而不

应集中于同一业务、同一性质甚至同一个借款

人。

风险对冲

通过投资或购买与标的资产收益波动负相

关的某种资产或衍生产品，来抵消标的资产

潜在损失。

①自我对冲

②市场对冲

风险转移 通过购买某种金融产品或采取其他合法的

经济措施将风险转移给其他经济主体。

①保险转移

②非保险转移

风险规避

商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避

免承担该业务或市场风险。消极的风险管理

策略。

限制某些业务的经济资本配置

风险补偿 商业银行在从事的业务活动造成实质性损

失之前，对承担的风险进行价格补偿。

通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格

补偿。

考点 4：一些重要的概率分布

二项分布 描述只有两种可能结果的多次重复事件的离散型随机变量的概率分布。

泊松分布 通常用来描述单位时间内（也可以是单位面积、单位产品）某一事件成功次数所对应的概率。

指数分布

指数分布是描述泊松过程中事件间隔时间的概率分布。

①在信用风险管理中，可以用指数分布来计量违约概率。

②指数分布存在无记忆性。

均匀分布 随机变量在一个区间内以相等可能性取得一个区间中的任何一个实数值，即分布密度在区间

内是一个常数，分布函数是一条斜线。

正态分布

正态分布的性质

①关于 x=μ对称，在 x=μ处曲线最高，在 x=μ±σ处各有一个拐点；

②若固定σ，随μ值不同，曲线位置不同，故也称μ为位置参数；

③若固定μ，σ大时，曲线矮而胖，σ小时，曲线瘦而高，故也称σ为形状参数；

④整个曲线下面积为 1；

⑤正态随机变量 X 的观测值落在距均值的距离为 1 倍、2 倍、2.5 倍标准差范围内的概率分