2024年银行从业初级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

2024年银行从业初级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、预期损失、非预期损失和灾难性损失

含义

预期损

失

基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期

内损失的平均数值（或中间值）

非预期

损失

利用统计分析方法计算出的对预期损失的偏离，是商业银行

难以预见到的较大损失

灾难性

损失

超出非预期损失之外的可能威胁到的银行安全性和流动性的

重大损失

2、操作风险的分类

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

3、风险管理的“三道防线”

第一道防线：业务条线部门。风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。

第二道防线：风险管理部门和合规部门。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部

门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应

独立于业务条线部门。

第三道防线：内部审计。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

4、内部控制的五大要素

内部环境 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

风险评估 包括设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。

控制活动 ①不相容职务分离控制；②授权审批控制。

内部监督 包括监督活动、缺陷认定和责任追究

信息与沟通 包括信息收集、信息传递信息共享和反舞弊机制

2024年银行从业初级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

2024年银行从业初级《风险管理》易混淆考点汇总+易错题50个

第一部分 易混淆考点

1、预期损失、非预期损失和灾难性损失

含义

预期损

失

基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期

内损失的平均数值（或中间值）

非预期

损失

利用统计分析方法计算出的对预期损失的偏离，是商业银行

难以预见到的较大损失

灾难性

损失

超出非预期损失之外的可能威胁到的银行安全性和流动性的

重大损失

2、操作风险的分类

人员因素 职员欺诈、失职违规、违反用工法律等

内部流程

①流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力

②文件或合同缺陷、担保品管理不当

③产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等

系统缺陷 信息科技系统和一般配套设备不完善

外部事件 外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等

3、风险管理的“三道防线”

第一道防线：业务条线部门。风险的承担者，负责持续识别、评估和报告风险敞口。

第二道防线：风险管理部门和合规部门。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动；合规部

门负责定期监控银行对于法律、公司治理规则监管规定行为规范和政策的执行情况。风险管理和合规管理部门均应

独立于业务条线部门。

第三道防线：内部审计。内审部门对银行的风险治理框架的质量和有效性进行独立的审计。

4、内部控制的五大要素

内部环境 包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

风险评估 包括设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。

控制活动 ①不相容职务分离控制；②授权审批控制。

内部监督 包括监督活动、缺陷认定和责任追究

信息与沟通 包括信息收集、信息传递信息共享和反舞弊机制

5、资本充足率与杠杆率的比较

资本充足率 杠杆率

区

别

能防范银行背离审慎经营原则、过度积聚高风险资产

，弥补了杠杆率忽视资产风险水平的缺点，但无法限

制银行进行规模扩张并加大杠杆水平。

可以反映总资产规模带来的风险，避免了粗放式经营

下规模过度扩张，较好地补充了资本充足率监管可能

存在的顺周期和监管套利问题。

联

系

①都是重要的资本监管工具，在监测商业银行资本方面相辅相成

②两个指标相互配合，促使商业银行在资产规模和风险水平方面寻求平衡，既要避免无节制地扩张业务，又

要防止为追求利润过度发展高风险业务。

6、公司风险暴露细分为中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露

中小企业风险暴露 商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿元人民币企业的债权。

专业贷款风险暴露

指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：①债务人通常是一个专门为实物资产融资或

运作实物资产而设立的特殊目的实体；②债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从

被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；③合同安排给予贷款银行对融资

形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。

分类：项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款。

一般公司风险暴露 指中小企业风险暴露和专业贷款之外的其他公司风险暴露。

7、信用风险预警主要方法

适应监管底线的风险预警管理

资本充足率预警管理、存贷比监管预警管理、信贷不良资产及不良资产

占比预警管理、产品风险监测预警、拨备覆盖比预警管理、集中度风险

预警管理、重大风险事件预警管理等。

适应本行内部信用风险执行效果的预警管

理

主要风险暴露预警管理、单一重点客户预警管理、行业风险预警管理、

产品组合风险预警管理、机构风险预警管理等。

适应有关客户信用风险监测的预警管理 存量客户管理层的重大变动、现金流监控、重大财务变动、产品技术风

险、行业和市场风险等。

8、风险报告的主要内容

5、资本充足率与杠杆率的比较

资本充足率 杠杆率

区

别

能防范银行背离审慎经营原则、过度积聚高风险资产

，弥补了杠杆率忽视资产风险水平的缺点，但无法限

制银行进行规模扩张并加大杠杆水平。

可以反映总资产规模带来的风险，避免了粗放式经营

下规模过度扩张，较好地补充了资本充足率监管可能

存在的顺周期和监管套利问题。

联

系

①都是重要的资本监管工具，在监测商业银行资本方面相辅相成

②两个指标相互配合，促使商业银行在资产规模和风险水平方面寻求平衡，既要避免无节制地扩张业务，又

要防止为追求利润过度发展高风险业务。

6、公司风险暴露细分为中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露

中小企业风险暴露 商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿元人民币企业的债权。

专业贷款风险暴露

指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：①债务人通常是一个专门为实物资产融资或

运作实物资产而设立的特殊目的实体；②债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从

被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；③合同安排给予贷款银行对融资

形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。

分类：项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产贷款。

一般公司风险暴露 指中小企业风险暴露和专业贷款之外的其他公司风险暴露。

7、信用风险预警主要方法

适应监管底线的风险预警管理

资本充足率预警管理、存贷比监管预警管理、信贷不良资产及不良资产

占比预警管理、产品风险监测预警、拨备覆盖比预警管理、集中度风险

预警管理、重大风险事件预警管理等。

适应本行内部信用风险执行效果的预警管

理

主要风险暴露预警管理、单一重点客户预警管理、行业风险预警管理、

产品组合风险预警管理、机构风险预警管理等。

适应有关客户信用风险监测的预警管理 存量客户管理层的重大变动、现金流监控、重大财务变动、产品技术风

险、行业和市场风险等。

8、风险报告的主要内容

按使用者分类

内部报告 评价整体风险状况，识别当期风险特征，分析重点风险因素，总结专项风险工作，配

合内部审计检查。

外部报告 提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等。

从类别上看

综合报告 ①辖内各类风险总体状况及变化趋势；②分类风险状况及变化原因分析；③风险应对

策略及具体措施；④加强风险管理的建议。

专题报告 ①重大风险事项描述(事由、时间、状况等)；②发展趋势及风险因素分析；③已采取

和拟采取的应对措施。

9、市场风险的特征与分类

利率风险

市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

影响利率变动的因素主要有：通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况

以及其他因素。

利率风险按照来源不同，分为缺口风险、基准风险和期权性风险。

汇率风险

指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场

预期、投机冲击，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。

股票风险 由于股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

商品风险

商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的

风险。商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，尤其以商品

期货的形式为主。

10、洗钱、恐怖融资、扩散融资的区别

项目 洗钱 恐怖融资 扩散融资

资金来源 资金来源为非法所得 资金来源往往合法 资金来源往往合法

行为目的 隐藏犯罪资金来源 将资金用于政治目的 将资金用于军事目的

交易规模 资金量大、交易复杂 资金量小、交易简单 资金量大、交易隐蔽

资金特点 资金环形流动 资金点到点流动 资金点到点流动

11、风险监管指标体系