2008年11月银行从业资格风险管理试题(五)

51、关于外部审计与信息披露的关系，我国存在着在现有标准缺陷下的同业差距这一问题，就会计标准而言，目前我国各商业银行在具体执行信息披露中所遵循的会计规范有着较大区别，其中非上市银行中。股份制商业银行的存贷业务和其他业务分别执行的法规制度主要有（　　）。
A．1993年颁布的《金融企业会计制度》、《企业会计制度》
B．1993年颁布的《金融企业会计制度》以及证监会的相关规定
C．2001年颁布的《金融企业会计制度》、《企业会计准则》
D．2001年颁布的《金融企业会计制度》、《金融保险企业财务制度》

52、巴塞尔委员会在《核心原则》中要求银行监管者可以视检查人员资源状况，全部或部分地使用外部审计师对商业银行实施检查并达到一些目的，关于这些目的，说法正确的是：（　　）。
A．评价商业银行总体经营情况
B．评价商业银行各项风险管理制度
C．评价商业银行会计和管理信息系统的完善程度
D．其他历次监管中发现的问题

53、通过（　　）能不断改善商业银行公司治理，将有利于商业银行自上而下地实施全面风险管理，加强内部控制，防范操作风险，增强核心竞争力，并实现安全运营。
A．合理的制度设计
B．建立明确的组织体系
C．实现公司权力的分配和制衡
D．强化对董事会和管理层行为的约束

54、以下企业行为中，不属于商业银行必须考虑的财务风险的是：（　　）。
A．某企业用人不善，结果会计卷走了数额巨大的公司钱财
B．某企业在交易过程中多采用现金交易，很少开具发票
C．某企业经不起原材料和产品价格的波动
D．某企业在面临经营效益下降的时候出现逃废债现象

55、下列选项属于商业银行操作风险的是（　）。
A．人员因素
B．内部流程
C．声誉风险
D．系统缺陷
E．战略风险

56、“9·11”事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意（　　）。
A．灾难备份
B．强制员工休假
C．审慎选择经营地址
D．制定应急和连续营业方案
E．购买保险

57、商业银行资产负债的期限结构里最容易产生的问题就是资产负债的期限错配，即“借短贷长”，这种情况极易面对流动性风险，下面关于“借短贷长”说法正确的是（　　）。
A．通过一个较短的负债来支撑一个较长的资产
B．通过一个较长的存款来支撑一个较短的贷款
C．通过一个较短的存款来支撑一个较长的贷款
D．通过一个较长的负债来支撑一个较短的资产
E．以上说法皆不正确

58、商业银行计量操作风险的方法有：（　　）
A．基本指标法
B．内部模型法
C．标准法
D．高级计量法
E．内部评级法

59、风险对冲对于管理（　　）是非常行之有效的办法。
A．利率风险
B．汇率风险
C．股票风险
D．商品风险

60、抵押合同应包含的基本内容有：（　　）。
A．被担保的主债权种类、数额
B．债务的期限
C．抵押担保的范围
D．抵押品的名称数量

61、中国银行业监督管理委员会的《商业银行资本充足率管理办法》中规定的商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中下列选项属于核心资本的是（　）。
A．实收资本
B．普通股
C．资本公积
D．重估储备
E．优先股

62、运用情景分析方法进行压力测试时。应当选择的情景包括（　　）。
A．模型假设和参数不再适用的情形
B．市场价格发生剧烈变动的情形
C．市场流动性严重不足的情形
D．外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景
E．历史上发生过重大损失的情景

63、下列有关各级的组合管理的说法，正确的是：（　　）。
A．积极的组合管理就是将全行范围内的资本配置和单笔业务的风险管理相结合
B．积极的组合管理不仅需要度量、加总和监控风险，而且也包括积极地改变风险
C．积极的组合管理需要银行不仅能够在组合层面上度量风险，而且还需要分析单个管理工具是如何影响风险状况的
D．积极的组合管理不需要考虑组合层面上单个业务风险之间的相关性

64、以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法的优势在于：（　　）
A．克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反应风险成本的缺陷
B．促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现业务发展与风险管理的内在平衡
C．有利于建立正确的内部激励机制，从根本上改变银行片面追求利润而忽视风险的方式
D．激励银行充分了解风险并自觉识别、计量、监测和控制风险
E．可以计量出比传统计量指标更高的收益率

65、阿根廷一家商业银行为避免此国的金融危机给本国带来金融损失，可采用的风险管理方法有（　　）。
A．利用资产证券化、信用衍生产品等创新工具转移风险
B．制定相关战略预期，从宏观微观把握国内外存在的金融风险
C．通过资产负债的匹配来进行自我风险对冲
D．合理匹配资产负债的期限结构，如利用利率衍生金融工具对冲风险
E．提高信用低的客户的贷款利率，从而补偿潜在损失风险