一、单选题（本大题90小题．每题0.5分，共45.0分。请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。）
第1题
外部审计是指外部审计机构接受委托对商业银行进行审计。下列关于外部审计制度，表述错误的是( )。
A．在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师和经营者三方
B．外部审计制度的价值主要在于其公正性
C．外部审计师、银行管理当局和银行监管当局的地位不同，但是责任相同，彼此之间可以相互替代
D．它担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成本的责任
【正确答案】：C
C项银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管当局是相互合作、相互补充的关系；外部审计师、银行管理当局和银行监管当局的地位不同，责任也不同，彼此之间不能相互替代。
第2题
资产或负债过于集中属于( )。
A．内部指标/信号
B．外部指标/信号
C．融资指标/信号
D．压力指标/信号
【正确答案】：A
第3题
按照KPMG风险中性定价模型，如果回收率为0，某1年期的零息国债的收益率为10%，1年期的信用等级为8的零息债券的收益率为15%，则该信用等级为B的零息债券在1年内的违约概率为( )。
A．0.04
B．0.05
C．0.95
D．0.96
【正确答案】：A
[解析] 违约概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23≈0.04。
第4题
我国银行业正式全面对外开放是在( )。
A．2008年8月8日
B．2006年12月11日
C．2000年1月1日
D．1994年1月1日
【正确答案】：B
[解析] 2006年12月11日，我国加入WTO的过渡期结束，国务院的《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。
第5题
在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。客户投诉占比的计算公式是( )。
A．未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量
B．所有服务已解决的客户投诉数量/所有服务交易数量
C．每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量
D．每项产品客户投诉数量/该产品交易数量
【正确答案】：D
[解析] 客户投诉占比一每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。
第6题
风险报告部门是一个独立于营销部门的部门，其主要职责有( )。
A．收集和处理与风险控制相关的各种信息，并将该信息汇总到风险报告中
B．显示总体组合和各子组合的风险状况
C．讨论各种流程和措施的有效性
D．报告重要单笔业务头寸的风险状况
【正确答案】：A
[解析] 风险报告的职责有：①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；③实施并支持一致的风险语言/术语；④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
第7题
( )是目前最恰当的声誉风险管理方法。
A．采取平等原则对待所有风险
B．采用精确的定量分析方法
C．按照风险大小，采取抓大放小的原则
D．推行全面风险管理理念
【正确答案】：D
[解析] 目前，声誉风险管理的最恰当的方法是：①推行全面风险管理理念，改善公司治理，并预先做好防范危机的准备；②确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。
第8题
关于声誉危机管理规划，下列说法错误的是( )。
A．危机现场处理是声誉危机管理规划的主要内容之一
B．声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南
C．管理危机过程中的信息交流不是声誉危机管理规划的主要内容
D．商业银行有必要对危机管理的政策和流程做好事前准备，建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并随时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击
【正确答案】：C
[解析] 声誉危机管理的主要内容包括：①制定战略性的危机沟通机制；②提高解决问题的能力；③危机现场处理；④提高发言人的沟通技能；⑤危机处理过程中的持续沟通；⑥管理危机过程中的信息交流；⑦模拟训练和演习。
第9题
相比较而言，( )最容易引发操作风险。
A．柜台业务
B．法人信贷业务
C．个人信贷业务
D．资金交易业务
【正确答案】：A
[解析] 柜台业务是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
第10题
参照国际最佳实践，在拓展客户期，商业银行对个人客户评分时宜采用( )。
A．申请评分
B．行为评分
C．信用局评分
D．利润评分
【正确答案】：C
[解析] 个人客户评分按照评分的阶段分为：拓展客户期(采用信用局评分)、审批客户期(采用申请评分)和管理客户期(采用行为评分)。
