第71题
在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。那么客户投诉占比的计算公式是( )。
A．未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量
B．所有服务已解决的客户投诉数量/所有服务交易数量
C．每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量
D．每项产品客户投诉数量/该产品交易数量
【正确答案】：D
[解析] 客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。
第72题
商业银行内部审计的主要内容不包括( )。
A．风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B．会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C．内部控制的健全性和有效性
D．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
【正确答案】：D
[解析] 除了ABC三个选项外，内部审计的内容还有四项，应联系记忆。选项D属于法律/合规部门主要承担的职责之一。
第73题
商业银行应当对交易账户头寸按市值( )至少重估一次价值。
A．每日
B．每周
C．每月
D．每季度
【正确答案】：A
[解析] 交易头寸至少应逐日按照市场价值计价。
第74题
( )是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制。
A．股份制
B．公司治理
C．合作制
D．个体户
【正确答案】：B
[解析] 本题考查的是公司治理的含义。
第75题
大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临( )危机。
A．流动性
B．操作
C．法律
D．战略
【正确答案】：A
[解析] 如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权(银行挤兑)，商业银行就可能面临流动性危机。
第76题
( )是现代商业银行控制操作风险的基石。
A．健全的内部控制体系
B．合规文化
C．完善的公司治理结构
D．信息系统
【正确答案】：C
[解析] 完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。
第77题
下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是( )。
A．流动性比率=流动性负债余额/流动性资产余额×100%
B．人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%
C．核心负债比率=核心负债期末余额/总资产期末余额×100%
D．流动性缺口率=流动性缺口/到期流动性资产×100%
【正确答案】：B
[解析] 流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。
第78题
下列关于远期利率合约的说法，不正确的是( )。
A．远期利率合约与借款或投资活动是分离的
B．远期利率合约是一项表内资产业务
C．债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险
D．债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险
【正确答案】：B
[解析] 远期利率合约是一项表外资产业务。
第79题
常用的风险识别与分析方法中，( )是指风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。
A．压力测试法
B．资产财务状况分析法
C．失误树分析方法
D．分解分析法
【正确答案】：D
[解析] 本题考查的是分解分析法的含义。
第80题
担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括( )。
A．以外币计值
B．可能被动使用
C．数额较大
D．不可撤销
【正确答案】：C
[解析] 以外币计值的担保业务和类似的承诺等，如果可能被动使用同时又是不可撤销的，就应当记入外汇敞口头寸。
