第81题
下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是( )。
A．银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成
B．信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一
C．市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一
D．市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险
【正确答案】：B
[解析] 《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱是最低资本充足率要求(第一支柱)、监管当局监督检查(第二支柱)和市场约束(第三支柱)。
第82题
银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于( )风险。
A．不完善或有问题的内部程序
B．系统缺陷
C．人员因素
D．外部事件
【正确答案】：B
[解析] 题中所述属于典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。
第83题
在声誉风险评估中，商业银行通常需要做出预先评估的风险事件，以下不属于该事件的是( )。
A．市场对商业银行的盈利预期
B．商业银行影响客户或公众的政策性变化
C．市场利率短期内剧烈波动
D．监管机构责令整改的不利信息和事什
【正确答案】：C
[解析] 通常需要作出预先评估的风险事件包括：①市场对商业银行的盈利预期；②商业银行改革/重组的成本/收益；③监管机构责令整改的不利信息/事件；④影响客户或公众的政策性变化等。
第84题
下列不属于风险缓释的措施的是( )。
A．制订连续营业方案
B．加强管理
C．购买商业保险
D．业务外包
【正确答案】：B
[解析] 风险缓释的措施包括连续营业方案、商业保险和业务外包。
第85题
商业银行对外币的流动性风险管理不包括( )。
A．将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行
B．将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行
C．制定各币种的流动性管理策略
D．制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划
【正确答案】：B
[解析] 总部具有最终的监督和控制全球流动性的权利。
第86题
假没某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A．=1000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA．=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5%上升到5.5%，则利率变化对商业银行的资产价值影响△VA为( )亿元。
A．23.81
B．-23.81
C．25
D．-25
【正确答案】：B
[解析] △VA．=-[5×1000×(5.5%-5%/(1+5%)]=-23.81。
第87题
下列各项中，( )不属于违约风险暴露包括的内容。
A．已使用的授信余额
B．已收利息
C．未使用授信额度的预期提取数量
D．应收未收利息
【正确答案】：B
[解析] 违约风险暴露包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。
第88题
下列( )属于由于系统缺陷而引发的操作风险。
A．百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁
B．某银行因为通讯系统设备老化而发生业务中断
C．某银行财务制度不完善，会计差错层出
D．某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失
【正确答案】：B
[解析] A选项是由外部事件中自然灾害引发的操作风险，C选项是内部流程引发的操作风险，D选项是由于人员因素引发的操作风险。
第89题
非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。以下不属于非财务分析内容的是( )。
A．管理者的人品、诚信度
B．行业周期性分析
C．技术进步
D．现金流量分析
【正确答案】：D
[解析] 现金流量分析属于财务分析的内容。
第90题
下列各项属于商业银行员工失职违规的是( )。
A．从事未经授权的交易
B．有组织的工人运动
C．缺乏岗位轮换机制
D．意识到自己缺乏必要的知识
【正确答案】：A
[解析] 失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B选项属于违反用工法；C选项属于核心雇员流失；D选项属于知识技能匮乏。
