答案和解析
一、单项选择题
(1) :B
新《商业银行信息披露办法》第五条规定，商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。
(2) :D
年度RAROC=(1+T日的RAROC)250/T-1。T=125，RAROC=4%，则年度RAROC=8.16%。
(3) :A
压力测试是指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的(主观想象的)极端市场情况下，测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变，故选项A表述有误。
(4) :D
法律风险的控制和缓释是通过有效地授权审批和监督机制来防范法律风险并采取适当的措施来降低重大法律风险的过程。
(5) :A
内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度即客户评级与债项评级。
(6) :B
系统安全包括外部系统安全、内部系统安全、对计算机病毒和第三方程序欺诈的防护等。故正确答案为B。
(7) :B
信息披露评价不是监管部门对内部控制评价的内容。
(8) :C
巴塞尔委员会及中国银监会编写的《外汇风险敞口情况表》运用的外汇风险敞口头寸的计量方法是短边法。短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。
(9) :A
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，包含法律风险，但不包含策略性风险和声誉风险。操作风险评估的原则之一是由表及里，根据这一原则，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。
(10) :D
贷款转让的程序主要包括以下六个步骤：第一步，挑选出具有同质性的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；第二步，对该资产组合进行评估；第三步，为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险；第四步，双方协商(或投标)确定购买价格；第五步，签署转让协议；第六步，办理贷款转让手续。
(11) :D
现金流分析可以评估商业银行短期内的流动性状况。该方法的不足之处就是对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性会降低，分析的准确性也随之降低。
(12) :D
市场准入制度是国家对市场主体资格的确立、审核和确认的法律制度，包括市场主体资格的实体条件和取得主体资格的程序条件。其表现是国家通过立法，规定市场主体资格的条件及取得程序，并通过审批和登记程序执行。市场准入范围和标准中，中资商业银行行政许可事项包括：机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格。
(13) :A
提高电子化水平以取代手工操作可以降低人员因素带来的操作风险，但信息系统的风险是固有的，在商业银行信息技术基础设施严重受损的情况下，此方法不可以进行风险缓释。
(14) :A
银行业从业人员在业务活动中，应当树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。
(15) :D
流动性指标一般与存款和资产有关，故正确答案为D。
(16) :A
关于信用评定，个人相对企业较为简单，因此，对企业客户采用评级方法，对个人客户采用评分方法。
(17) :B
远期外汇交易又称期汇交易，指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割。远期外汇最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或下降的风险，可以用来进行套期保值或投机。直接标价法下，远期外汇升水表示远期汇率数值大于即期汇率数值。
(18) :C
2004年3月1目起施行的《商业银行资本充足率管理办法》规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数，C项错误。
(19) :D
题干所述商品不包括黄金，黄金价格只能作为汇率风险。
(20) :A
久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影响(用经济价值变动的百分比表示)。
(21) :D
黑客入侵的风险属于外部事件引发的风险。(22) :A
在国际领域，银行监管的基本目标可概括为：保护存款人利益；维护金融体系的安全和稳定。
(23) :A
不是只有违约才能导致信用风险。当债务人或交易对手的履约能力不足时，市场上相关资产的价格也会随之降低，同样会导致信用风险损失。
(24) :C
即期外汇交易又称为现货交易或现期交易，是指外汇买卖成交后，交易双方于当天或两个交易日内办理交割手续的一种交易行为。而套期保值是远期交易或者期货交易的功能。
(25) :C
业务准入是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。
(26) :C
公司治理结构属于客户风险的基本面指标中的品质类指标。
(27) :D
健全完善我国商业银行内部控制体系的内容包括：①强化内控意识，树立内控优先的理念；②完善激励约束机制；③提高内控制度的执行力；④加强对关键岗位和人员的监督约束；⑤提高内部审计的独立性和有效性；⑥强化责任追究；⑦不断完善内部控制制度和措施；⑧健全信息管理系统；⑨强化评估和反馈制度；⑩加强信息交流与沟通。
(28) :D
预期收益率曲线变得较为平坦，理性投资者应买入30年期政府债券，并卖出3，个月期国库券。
(29) :D
期初次级类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类、损失类的货款余额之和。
(30) :C
银行内部操作风险管理系统必须与每日风险管理程序紧密地整合在一起，其输出的数据必须能够成为银行操作风险监督控制过程的一部分。选项A属于定量标准；选项8属于外部数据要求；选项D属于定性标准。
(31) :A
流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。
(32) :B
对风险予以充分披露属于信息充分披露原则。
(33) :B
在实际操作中，商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式是同业拆借。
(34) :A
流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性，是商业银行无力为负债的减少和(或)资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
(35) :A
四个选项中，只有流动比率是客户风险的财务指标。
(36) :A
违约概率=1-(1+10%)/(1+15%)=1-22/23≈0.04。
(37) :B
汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准成立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融企业法人。
(38) :B
盈利能力监管指标有：销售利润率、资产收益率、资本金收益率、资产管理效率、净资产收益率、净利息收入率等。
(39) :B
资金交易业务是指商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金和交易活动。从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理和后台清算三个环节。
(40) :A
贷款实际计提准备一贷款损失准备充足率×贷款应提准备=80%×1100—880(亿元)。
(41) :A
在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险；但是操作风险记录还是要记录在内部操作风险数据库中。
(42) :C
红色预警法是一种将定性和定量分析相结合的预警方法，这种方法首先对影响预警指标的各种因素进行全面分析，在通过对不同时期的对比分析，最后结合风险分析专家的经验和自觉进行预警。黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律。蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。
(43) :C
对企业发放的短期贷款首先应考虑的是企业正常经营活动的现金流量是否能够维持日常经营需要、及时而且足额偿还贷款等。
(44) :C
商业银行应对非预期损失的首要办法是依靠经济资本，商业银行只有在面临破产威胁时才会得到中央银行救助。在日常的经营中，中央银行与商业银行是监管与被监管的关系。
(45) :D
多币种的资产与负债结构提高了银行流动性管理的复杂程度。
(46) :A
SOSA方法，是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估，又称母行支持度评估法。
(47) :C
考查和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。四个选项中，只有C项属于管理层风险的考核内容，A项属于行业风险分析的主要内容，B、D项属于宏观经济、社会及自然环境分析的影响因素。
(48) :C
选项A、B、D是操作风险，选项C是声誉风险。
(49) :C
风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。
(50) :A
风险分散只能降低非系统性风险。
(51) :D
高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。
(52) :A
国际市场通常采用债券信用评级法对债券风险进行评估。
(53) :D
价内期权的内在价值大于零，平价期权和价外期权内在价值为零，选项D表述有误。
(54) :A
买方期权的内在价值=市场价格-执行价格=40-35=5(元)。
(55) :C
贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险，故正确答案为C。
(56) :C
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵(质)押的长期次级债务Z-具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。
(57) :D
根据我国监管机构和《巴塞尔新资本协议》的要求，对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法进行计算。
(58) :C
在期望收益相等的条件下，收益波动性较高的企业更容易违约。
(59) :D
中央银行基准利率包括再贷款利率、再贴现利率、存款准备金利率、超额存款准备金利率。(60) :A
风险管理应先传递给风险监测人员，然后再将风险报告传递给所有人员。
(61) :D
市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
(62) :B
操作风险损失率一操作风险损失当期发生额/前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值。
(63) :A
远期汇率与即期汇率相比是有差额的，这种差额称为远期差价，有升水、贴水、平价三种情况。升水是表示远期汇率比即期汇率贵，贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜，平价表示两者相等。
(64) :A
在对外币的管理中，银行必须实施对每一种货币的流动性管理策略。
(65) :A
在信用价差衍生产品的交易过程中，对于绝对差额而言，如果指定证券和无风险证券的差额减少，说明贷款信用状况提高，交易方获得赢利。
(66) :B
建立历史损失数据库是对操作风险进行定量分析的基础。
(67) :C
情景分析的整个过程是通过对环境的研究，识别影响研究主体或主体发展的外部因素，模拟外部因素可能发生的多种交叉情景分析和预测各种可能前景。A项为分解分析法；B项为资产财务状况分析法；D项为失误树分析法。
(68) :B
题干所述内容属于操作风险与内部控制评估工作流程的全员风险识别与报告阶段，也是第一步。选项A是第三步，选项C是第二步，选项D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。
(69) :D
选项D是《巴塞尔新资本协议》的优点。
(70) :D
根据《巴塞尔新资本协议》，对于获得抵押的公司债，如果是不足额抵押，则需要参照有抵押部分与未获抵押部分的比例对违约损失率进行调整；如果是全额抵押，则在原违约风险暴露的违约损失率基础上乘以0.15，该系数即《巴塞尔新资本协议》所称的“底线”系数。
(71) :B
根据《中国银行业实施新资本协议指导意见》的规定，银监会确定了分步达标的原则。在信用风险、市场风险、操作风险三类风险中，国内大型银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型；就信用风险而言，现阶段应以信贷业务(包括公司风险暴露、零售风险暴露)为重点推进内部评级体系建设。
(72) :D
制衡机制，俗称“四眼原则”，包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。
(73) :A
《巴塞尔新资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。若风险加权总资产为10000亿元，则核心资本不得低于10000×4%=400(亿元)。
(74) :D
从本质上看，银行就是经营管理风险的机构。
(75) :D
根据无风险套利原理，远期合约价值为零时制定的交割价格为远期价格。
(76) :A
金融资产根据历史成本所反映的账面价值是名义价值。
(77) :A
保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。非保险转移通常是采用担保、信用证等方式将信用风险转移给第三方。
(78) :A
国际收支逆差与国际储备之比超过75%时，说明风险较大。
(79) :C
采用短边法，净多头头寸之和为：50+150=300，净空头头寸之和为：20+180=200，因为前者较大，所以最后确定总敞口头寸为300。
(80) :B
《巴塞尔新资本协议》规定，向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告是高级管理层的职责。
(81) :C
市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。
(82) :A
选项B、C、D均为利率违规行为；选项A是实践中最常见的利率违规行为。
(83) :B
即期净敞口头寸=表内的即期资产-即期负债=1000-700=300(万美元)。
(84) :B
企业存款金额小对于信用和利率都不敏感，往往被看作是核心存款的重要组成部分。
(85) :C
核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，不得低于60%。
(86) :D
性别及种族歧视事件不属于客户、产品及业务操作事件的类型。
(87) :D
通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸一新贷款净增值的预测值(新贷款额一到期贷款一贷款出售)+存款净流量的预测值(流入量出量)+其他资产净流量预测值+其他负债净流量预测值+期初的剩余或赤字。
(88) :C
风险权重由《巴塞尔新资本协议》中给定的函数公式计算。
(89) :B
006年12月11日，我国加入WT0的过渡期结束，国务院的《中华人民共和国外资银行管理条例》、银监会的《中华人民共和国外资银行管理条例实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业，允许外资银行对所有客户提供人民币服务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制。
(90) :B
商业银行在市场交易过程中的交易或定价错误属于操作风险。
