二、多项选择题
(1) :A,C,D,E
选项A、C、D、E引发的风险均不属于财务风险。
(2) :A,B,C
如果模型的使用者是经营者自身，资产组合变动频繁，则时间间隔应该短；如果模型的使用者是监管者，时间间隔应该选取监管成本等于监管收益的临界点。
(3) :A,B,C,E
期货是现在进行买卖，将来进行交收或交割的标的物，这个标的物可以是某种商品，也可以是金融工具，还可以是金融指标，但不包括现金。
(4) :A,B,C
商业银行使用有关要素评估操作风险时，既要抓主要因素，也要注重次要因素；外部专业咨询机构只能作为评估时的一种补充，商业银行应当加强内部监管与审计。
(5) :A,B,E
外部欺诈/盗窃、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁等风险都是由外部事件引发的操作风险。
(6) :A,B,C
在正缺口情况下，市场利率与银行净利息收入成正比上升；在负缺口情况下，则相反，市场利率上升会导致银行净利息收入下降。
(7) :B,C
银行的压力测试通常包括信用风险、市场风险、操作风险、其他风险等方面内容。压力测试中，商业银行应考虑不同风险之间的相互作用和共同影响。压力测试能够帮助商业银行充分了解潜在风险因素与银行财务状况之间的关系，深入分析银行抵御风险的能力，形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施的应对措施，预防极端事件可能对银行带来的冲击。对于日常管理中广泛应用各类风险计量模型的银行，压力测试应成为模型方法的重要补充。压力测试也能够帮助银监会充分了解单家银行和银行业体系的风险状况和风险抵御能力。由此可见选项B、C不正确。
(8) :A,B,D
市场风险是指未来市场价格的不确定性对企业实现其既定目标的影响。它可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这些市场因素可能直接对企业产生影响，也可能是通过对其竞争者、供应商或者消费者间接对企业产生影响。
(9) :A,B,C
我国《担保法》规定，国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。私立贵族学校以营利为目的，可以作为保证人；子公司是法人实体，它可以独立承担法律责任，不是企业法人的分支机构，在总公司同意时可以作为保证人。
(10) :A,B,C,D
账户系统是银行的关键系统，外包可能会产生额外的操作风险或其他隐患。
(11) :A,B,D,E
商业银行的外部评级上升，降低了商业银行的流动风险，不会出现预警信号。
(12) :A,B,C,D,E
狭义的票据指出票人依法签发由自己或委托他人无条件支付一定金额的有价证券，包括汇票、本票、支票，是完全有价证券、要式证券、无因证券、流通证券、文义证券、设权证券、债权证券。
(13) :A,B,C,D
对于现在主权评级方法，政治经济学的技巧比计量经济学的科学方法更重要。与其他信用风险评分/评级方法相比，需要更多的经验判断，是一门蕴涵着不可预见性的艺术，并不简单。
(14) :A,B,C,D,E
《关于加大防范操作风险工作力度的通知》提出了13条指导意见，分别从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订立职责制、行务管理公开等方面对银行的机构管理提出了要求；从轮岗轮调、重要岗位人员行为失范监察制度、举报人员的激励机制等方面对银行的人员管理提出了要求；从对账制度、未达账项管理、印押证管理、账外经营监控、改进科技信息系统等方面对银行的账户管理提出了要求。五个选项均属于《关于加大防范操作风险工作力度的通知》包括的主要内容。
(15) :A,B,C,D,E
五个选项都是中长期客户授信需要了解的内容。(16) :A,B,C
商业银行的经营原则是营利性、安全性和流动性。
(17) :B,C,D
选项A属于风险计量的内容；选项E属于风险控制的内容。
(18) :A,B,C,D,E
信用风险监测是一个动态、连续的过程，通常包括两个层面的内容：①跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求；②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。信用风险监测在贷款决策前预见风险并采取预案措施，对降低实际损失的贡献度为50%～60%，应当实现监测对合同条款遵守情况目标。
(19) :B,D,E
客户评级/评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量商业银行内部评级体系是否符合内部评级法要求的重要方式，不是监管部门的责任。验证主要由商业银行自主进行，监管当局负责评估验证情况，不同的银行采取的方法可能不同。
(20) :A,B,C,E
存款保险不属于操作风险的保险品种，是流动性风险的保险品种。
(21) :A,B,C,D
操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括：①数据/信息质量；②违反系统安全规定；③系统设计/开发的战略风险；④系统的稳定性、兼容性、适宜性。
(22) :B,C,D,E
衍生产品交易不包括即期外汇买卖。
(23) :A,B,C,E
监管部门对内部控制评价的内容主要包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与风险评价。
(24) :A,C,D
商业银行风险管理部门的职责包括：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②核准复杂金融产品的定价模型，协助财务控制人员进行价格评估；③全面掌握商业银行的整体风险状况。
(25) :A,B,C,D,E
除选项A、B、C、D、E所述外，信用风险报告的职责还包括：告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；利用内部数据和外部时间、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告等。
(26) :A,B,C,D,E
操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产业及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
(27) :B,C,D,E
金融衍生品包括：远期、期货、期权、互换等，即期金融产品不属于金融衍生品。
(28) :A,B,C
宏观经济状况包括：经济发展水平、经济发展状况和经济发展前景。经济发展水平反映一国和地区商品经济的发育程度和总体经济实力，进而决定全社会可供银行利用的资金的富余程度，以及经济主体对借贷资金和服务的需求程度，进而决定银行的资金实力、业务种类和经营范围。经济发展的状况和前景，既影响经济主体的收入和资产价值，也影响其对未来的信心，从而对银行的经营管理产生直接影响。
(29) :C,E
行政处分是指国家机关、企事业单位对所属的工作人员和职工的违法失职行为尚不构成犯罪的，依据法律、法规所规定的权限而给予的一种惩戒，而不是对犯罪行为的法律制裁，其种类包括警告、记过、降级、开除等。D项中，行政拘留是一种行政处罚，不是行政处分。
(30) :A,C,D
2003年12月27日修订后的《中华人民共和国中国人民银行法》规定的中国人民银行的职能有维护金融稳定、防范和化解金融风险、制定和执行货币政策等。
(31) :A,C,D,E
风险评级的原则包括：全面性原则、系统性原则、持续性原则、审慎性原则等。
(32) :A,C,D,E
马柯维茨理论假设市场上的投资者是理性的，即在相同收益率的情况下，选择风险较小的组合。
(33) :D,E
选项A是信用风险，选项B是市场风险，选项C是流动性风险。
(34) :A,D
零息债券收益率指标是KPMG风险中性定价模型的指标；边际死亡率指标是死亡率模型的指标；期权费指标是CreditMonitor模型采用的指标。
(35) :A,B,C
风险无法完全消除，选项D、E均不是风险管理控制的目标。
(36) :B,C,D,E
对不同信用等级的贷款人实行差别定价是通过制度安排降低了风险，并不是对风险进行转移。
(37) :A,C,D
清晰的声誉风险管理流程包括：①声誉风险识别：与信用、市场、操作、流动性等风险交叉存在、相互作用；②声誉风险评估；③监测和报告。有效的内部外部审计属于声誉风险管理范围。
(38) :C,D,E
题干所述利率属于固定利率、长期利率、市场利率。
(39) :A,B,E
选项C、D分别与B、E矛盾，错误。
(40) :A,D,E
选项B是风险对冲的方法；选项C是风险转移的方法。
