答案和解析
一、单项选择题
(1) :B
非保险转移是指将某种特定的风险转移给专门机构或部门，如将一些特定的业务交给具有丰富经验技能、拥有专门人员和设备的专业公司去完成；在对外投资时，企业可以采用联营投资方式，将投资风险部分转移给参与投资的其他企业；对企业闲置的资产，采用出租或立即售出的处理方式，可以将资产损失的风险转移给承租方或购买方。
(2) :B
计量风险时，一般考虑损失而不考虑盈利，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的β值代表特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系。
(3) :C
声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。宏观经济恶化不仅仅影响某个或某几个商业银行，不会影响单个银行的声誉。
(4) :C
风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。有效识别风险是风险管理最基本的要求。(5) :A
降低风险管理部门的操作风险是通过使其不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权来实现的，而不是赋予其否决权，B项错误。风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策，C项错误。在实际操作过程中，银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈，D项错误。
(6) :C
融资缺口(FundingGap，FG)由利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额来表示：FG=RSA-RS1=贷款平均额-核心存款平均额。
(7) :B
置信水平越高，意味着在持有期内，最大损失超出VaR的可能性越小，反之越大。考虑VaR的有效性时，需要选择较低的置信水平。
(8) :B
方差一协方差法的基本假设是资产组合中的所有证券的投资回报率满足正态分布，从而资产组合作为正态变量的线性组合也满足正态分布，再利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。
(9) :A
努力建设学习型组织是管理体系的一部分，也属于声誉风险管理体系。
(10) :D
商业银行选择初级法评估零售暴露，违约损失率和违约概率都需要自行估计。
(11) :D
D项描述的是市场汇率。
(12) :B
不良资产及坏账比率是银行不良资产与坏账的变化情况，属于信用风险的相关指标，是由信用风险引起的流动性风险；交易系统与结算系统的故障与价格变动无关，实际上属于操作风险问题引起的流动性风险；负面信息首先影响银行信誉，这是声誉风险引起的流动性风险。利率反映市场风险，而资产收入的波动可以通过利率表现。故正确答案为B。
(13) :C
信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。一般而言，商业银行最主要的信用风险暴露是企业/机构信用风险暴露。
(14) :C
监管机构无权发布统一的公司治理方式。
(15) :D
计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币分别计算。
(16) :A
董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会通常指派最高风险管理委员会(风险管理总监)负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董事会审批通过的政策。
(17) :A
风险自留也称为风险承担，是指企业自己非理性或理性地主动承担风险，即指一个企业以其内部的资源来弥补损失。和保险同为企业在发生损失后主要的筹资方式，重要的风险管理手段。目前在发达国家的大型企业中较为盛行。
(18) :A
银行监管的三大原则是：公正、公开、效率。
(19) :B
丧失流动性是最常见的导致银行破产的直接原因。银行通常只能通过资产变现应付流动性困难，此时会遇到两种价格：市场均衡价格EP和应急变现价格FP。EP是在正常的市场状态下出售资产给最高出价者的价格；FP则是在市场上即刻销售资产所能得到的价格。显然，FP低于EP，两者的差额取决于市场交易状况及资产的信息要求。
(20) :B
全面风险管理体系的三个维度分别是：第一维，企业的目标；第二维，全面风险管理要素；第三维，企业的各个层级。
(21) :D
单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。
(22) :A
风险在事前、事中、事后的监管是有一定的顺序的，正确的顺序是：事前防范、事中控制、事后监督和纠正。
(23) :C
商业银行的风险管理模式：①资产风险管理模式阶段；②负债风险管理模式阶段；③资产负债风险管理模式阶段；④全面风险管理模式阶段。
(24) :D
总收益=1×15%+2×20%+4×25%=1.55(万元)；年百分比收益率=1.55/(1+2+4)=22.14%。
(25) :D
《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司是以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
(26) :B
市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险，具有明显的系统性特征。
(27) :A
银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险；C、D项操作风险存在于银行业务和管理各个方面，经常与市场风险、信用风险等其他风险交织并发，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来，不能笼统地说操作风险更简单。
(28) :B
获得流动性的成本过高，则应该是流动性需求大于流动性来源。
(29) :C
银行行长是承担具体风险的最终负责人。
(30) :D
CreditMetriCsTM模型基于历史违约记录和借款人的特定信息之间的相关性得出违约率，而与外部因素没有关系，属于无条件信贷风险模型。
(31) :C
按照《商业银行资本充足率管理办法》要求，商业银行资本充足率不得低于8%，其中，核心资本充足率不得低于4%。
(32) :B
风险管理理念是风险文化的精神核心。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。
(33) :C
Credit Monitor模型是基于Merton模型的基本思想为基础的一套量化信用风险的概念性技术。Credit Monitor模型的主题思想是在于从企业的角度来看待企业的资产问题时，所有者的损益状态与买入一份看涨期权有着极为相似，具有同构性，所以KMV利用期权定价理论来计算公司发生违约概率的大小。
(34) :A
按风险发生的范围可将风险划分为系统风险和非系统风险，故选项A表述有误。
(35) :B
本题应该选择B，书本P301页。
(36) :B
针对企业信用分析的专家系统是5Ps系统。
(37) :C
情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在多种风险因素的共同作用下，其整体流动性风险可能出现的不同状况。
(38) :D
股东只能通过股票的购买，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险。股票的赎回是企业自身的权利。
(39) :D
累计总敞口头寸=多头+空头=50+80+30=260，故正确答案为D。
(40) :D
因果分析模型是对风险诱因、风险指标和损失时间进行历史统计，形成相互关联的多元分布。随着相关因素发生变化，模型能预测出潜在损失及原因，并对未来环境进行分析。
(41) :C
不良贷款总额=40000×3%=1200(亿元)，则次级类=1200—400—200=600(亿元)。故正确答案为C。
(42) :D
各商业银行有自己的经营特色，具体的战略目标也千差万别，故选项D表述有误。
(43) :D
“结构”应该是两个或两个以上的部分在结构中出现问题。只有D项存在这样的结构特征。选项A、B、C都是外汇交易风险。
(44) :A
人民币超额准备金率一(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%=(46+8)/2138×100%≈2.53%。
(45) :B
B项是负面影响，不利于商业银行的长期发展，不属于促进作用。
(46) :B
“银行贷款余额的50%为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险。不良率是一个事后的概念，预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为0或不存在信用风险。风险与收益的平衡是商业银行经营的必然选择。
(47) :A
市场准入是银行监管的首要环节。
(48) :C
计提坏账准备是一种财务制度，一般按期末各项账款一定比例计提，与再次评估不相关。
(49) :B
《金融违法行为处罚办法》属于行政法规。
(50) :D
该职员获知的信息属于内幕信息，按照规定不得将内幕信息告知允许范围以外的人员，也不得利用内幕信息获取个人利益。选项A、B、C行为均违反了内幕交易原则。
(51) :D
选项A、B、C均属于银行信息系统的物理安全。
(52) :B
利率互换之所以会发生，是因为存在着这样的两个前提条件：①存在品质价码差异；②存在相反的筹资意向。
(53) :B
因果模型法是风险监测的方法，不是风险评估的方法。
(54) :C
通常有两种方法：估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布；不直接处理各敞口之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布，包括Credit Metrics模型、Credit Portfo1io View模型等。
(55) :D
外汇敞I=/头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。其中，单币种敞口头寸是指每种货币的即期净敞口头寸、远期净敞口头寸以及调整后的期权敞口头寸之和，反映单一货币的外汇风险。
(56) :D
按照成交后是否立即交割，金融市场可分为现货市场和期货市场。
(57) :D
最高债务承受额=所有者权益×杠杆系数=2×0.8=1.6(亿元)。
(58) :B
业务活动、管理活动、支持保障活动是初次实施内部控制评价的顺序。
(59) :C
久期缺口=资产加权平均久期-总负债/总资产×负债加权平均久期=2-7/10×3=-0.1。
(60) :C
战略风险是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的影响。
(61) :C
题干所述是银行金融创新中保护客户利益要注意的客户资产隔离方面的内容，故正确答案为C。
(62) :D
外部控制体系是外部因素。
(63) :C
仅对影响信用机构的重大风险事件进行报告称为专项风险报告。
(64) :B
绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。资产多个时期的百分比收益率应按照期初和期末的价格来计算。百分比收益率衡量的是相对收益。
(65) :A
操作风险识别与评估方法包括：自我评估法、损失事件数据法和流程图。
(66) :A
会计资本是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股、资本公积、盈余公积等。
(67) :C
商业银行可以预先在金融资产定价中充分考虑到各种风险因素，通过价格调整来获得合理的风险回报，风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿。对于那些无法通过风险分散、风险对冲或风险转移进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，投资者可以采取在交易价格上附加风险溢价，即通过提高风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。
(68) :D
不良贷款拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(40+15+5)/(35+10+5)=120%。
(69) :C
不良贷款拨备覆盖率=一般准备/(一般准备+专项准备+特种准备)=2/(2+4+3)≈O.22。
(70) :A
按照评分的阶段不同，个人客户评分可分为：拓展客户期(采用信用局评分)、审批客户期(采用申请评分)和管理客户期(采用行为评分)。
(71) :B
现代商业银行风险管理出现显著的变化是《巴塞尔新资本协议》的推出。它使得商业银行风险管理由以前的单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式。
(72) :B
保证人是指与债权人约定，为主合同债务提供担保，当债务人不能履行债务时，由其按照约定履行债务或保证人承担责任的一方当事人。保证合同是主债务合同的从合同，是由债权人和保证人来订立的，而不是债务人和保证人，因为保证人的保证义务对象是债权人，设定保证的目的是为了防止债务人不履行债务造成债权人的损失无可救济，从而使债权人的权利得到更为充分的保障。
(73) :D
系统缺陷引发的风险包括系统设计、维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。
(74) :B
远期利率合约是一项表外资产业务。
(75) :D
存贷款比率是流动性比率，是流动性监管辅助指标。
(76) :D
根据《刑法》第一百七十七条的规定，伪造金融票证罪指伪造、变造汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单、信用证或者附随的单据、文件，以及伪造信用卡等金融票证的行为。
(77) :D
信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险监管指标有：不良资产率、不良贷款率、单一客户授信集中度等。
(78) :C
如果风险缓释的期限比当前的风险暴露的期限短，则产生期限错配。如有期限错配且风险缓释的剩余期限不到1年，则不承认风险缓释在资本要求上的作用，“因为期限错配，所以重新定价”，重新定价风险，也称为期限错配风险。
(79) :D
根据1988年《巴塞尔资本协议》的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例是100%。
(80) :C
AR=A/(A+B)=0.3/(0.3+0.1)=0.75。
(81) :A
公司的项目欠缺资金要向商业银行融资，因此，项目融资属于产品线中的商业银行业务。
(82) :B
操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括：由表及里、自下而上和从已知到未知。
(83) :D
内部审计的内容除选项A、B、C所述内容外，还包括：经营管理的合规性和合规部门工作情况；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。
(84) :B
商业银行对信用风险的计量依赖于对借款人和交易风险的评估，信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
(85) :B
当久期缺口为负值时，市场利率与流动性成正比，即市场利率上升，流动性随之加强，市场利率下降，流动性随之减弱。
(86) :A
高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况等。董事会的主要职责是总体审批战略政策及制定风险水平，把握大方向，担负根本责任；监事会的主要职责是进行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督监察工作，对股东大会负责。风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。
(87) :C
贷款的五级分类法中，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款为不良贷款，故该商业银行的不良贷款率=(10+7+3)/(50+30+10+7+3)×100%=20%。
(88) :B
三大政策性银行分别是国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行，它们分别承担着国家重点建设项目投资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务。
(89) :D
根据监管机构的规定，操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
(90) :D
买方期权持有者的最大损失是期权费和其他佣金费用、手续费用等。
