一、单项选择题
1．【答案】A。
2．【答案】A。解析：B项对于衍生产品而言，对于违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视；与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征：信用风险又被称为违约风险。
3．【答案】C。解析：20世纪70年代，商业银行的风险管理模式进入了资产负债风险管理模式阶段。
4．【答案】C。解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。
5．【答案】C。解析：风险规避是商业银行风险管理的主要策略中的一种消极的风险管理策略。
6．【答案】C。解析：风险和损失描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。
7．【答案】A。解析：市场准入是银行监管的首要环节。
8．【答案】D。解析：国家风险主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。
9．【答案】D。解析：市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
10．【答案】A。解析：久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。
11．【答案】C。解析：A项商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求；B项内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部；D项内部控制须有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力。
12．【答案】C。解析：R=(16—15+0．75)／15×100％=11．67％。
13．【答案】A。解析：柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。柜台业务范围广泛，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
14．【答案】D。解析：从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会．再到董事会和高级管理层的三级管理方式。
15．【答案】B。解析：在以风险为导向的战略规划中，战略规划调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环。
16．【答案】D。解析：A属于产业风险；B属于技术风险；C属于品牌风险。
17．【答案】C。解析：全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。
18．【答案】D。解析：《巴塞尔新资本协议》对三大风险加权资产规定了不同的计算方法：①对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评缀高级法计算；②对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算；③对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。
19．【答案】A。解析：风险分散化的理论基础是投资组合理论。
加，【答案】D。解析：培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。
21．【答案】D。解析：风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。22．【答案】A。解析：风险转移并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。
23．【答案】B。解析：商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，随着高级量化技术的复杂程度增加，通常会产生模型风险。
24．【答案】B。解析：在商业银行的风险管理信息系统中，经过分析和处理的风险信息／数据通常分为中间计量数据和组合结果数据。
25．【答案】C。解析：操作风险不属于市场风险。
26．【答案】B。解析：回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)／违约风险暴露=1-(1．5．o．7)／1．6=0．5。
27．【答案】B。解析：存货周转率=产品销售成本／[(期初存货+期末存货)／2]=36000／[(1．120+880)／2]=36。
存货周转天数=360／存货周转率=360／36=10(天)。
28．【答案】A。解析：反洗钱警报占比属于外部事件指标。
29．【答案】C。解析：符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。
30．【答案】A。解析：对交易本身的特定风险进行计量和评价是指债项评级，客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。
31．【答案】C。
32．【答案】B。解析：A、C、D三项均是越高越好。
33．【答案】D。解析：根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入／[(期初应收账款+期末应收账款)／2]=2000／[(240+160)／2]-10；②应收账款周转天数=360／存货周转率=360／10=-36(5∈)。
34．【答案】D。解析：A、B、C三项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D错误。
35．【答案】C。解析：商业银行的资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：100x50％×8％=4(万元)。
36．【答案】B。解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，借款企业资本结构属于公司因素。
37．【答案】D。解析：国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。
【专家点拨】“国别风险”在旧版的教材中为“国家风险”。新版教材中统一改为“国别风险”。
38．【答案】A。解析：A项属于与借款人有关的因素。
39．【答案】B。解析：一般的限度是20％～25％，高于这个限度说明外债负担过重。
40．【答案】A。解析：经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子xVaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。
41．【答案】A。解析：累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短边法先计算出净多头头寸之和为：l80+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。
42．【答案】C。解析：该银行对待外汇风险的态度较为激进，因此其采用的计量总敞口头寸方法为净总敞口头寸法，净总敞13头寸为：(180+430)-(390+130)=90。
43．【答案】B。解析：这是久期分析的定义。
44．【答案】C。
45．【答案】C。
46．【答案】A。
47．【答案】D。
48．【答案】D。解析：巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提
供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。
49．【答案】B。解析：在距长期次级债务到期l3前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣为20％。
50．【答案】B。解析：由表格分析可知，这属于外汇结构性风险。
51．【答案】C。解析：这是外汇敞口分析的定义。
52．【答案】B。解析：这是负债流动性的定义。
53．【答案】C。解析：本题考查风险价值的概念。
54．【答案】B。解析：中国银监会在2004年明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分。55．【答案】B。解析：对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50％。
56．【答案】D。解析：这是敞口的定义。
57．【答案】A。解析：这是价内期权的属性。‘
58．【答案】A。解析：对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理．风险权重为0。
59．【答案】B。解析：资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本X资本分配权重。因此，资本=5000+1000=-6000(亿元)；本年度电子行业资本分配的限度=6000x5％=300(亿元)。
60．【答案】C。解析：交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。
61．【答案】A。解析：按照从简单到高级的顺序记忆这三种方法就是基本指标法、标准法、高级计量法。
62．【答案】C。解析：C项属于违反用工法的体现。
63．【答案】C。解析：根据该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，可以推断其短期偿债能力较弱。
64．【答案】D。解析：附属资本又叫二级资本，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金，混合债务工具和次级债券。少数股权属于核心资本。
65．【答案】B。解析：这属于内部流程风险。
66．【答案】D。解析：意识到自己缺乏必要的知识／技能并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。
67．【答案】C。解析：风险处置纠正包括风险纠正、风险救助和市场退出。
68．【答案】B。解析：对未并表金融机构资本投资应分别从核心资本和附属资本中各扣除50％。
69．【答案】D。解析：A、B、C项是指标越高，对银行越有利，风险越小，D项是负债与总资产的比率，而且是易变负债。易变负债越高。负债无法全部还上的风险就越大。流动性风险也就越大O
70．【答案】C。解析：在资本监管要点里，关于资本充足率的信息披露应该由商业银行董事会负责，未设置董事会的，由行长决定。
71．【答案】C。解析：本题考查对融资缺口公式的理解。
72．【答案】C。解析：当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。
73．【答案】C。解析：这是监管资本的定义。
74．【答案】C。解析：零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。
75．【答案】A。解析：B选项应为在任何时点都要保持在监管要求比例之上。C选项资本充足率=(资本-扣除项)÷(风险加权资产+12．5x市场风险资本要求)。D选项核心资本充足率=(核心资本一核心资本扣除项)÷(风险加权资产+12．5x市场风险资本要求)。
76．【答案】A。解析：经济资本是针对非预期损失的。
77．【答案】C。解析：我国商业银行普遍重视未来4～5个星期时段内的流动性缺口分析与管理。
78．【答案】D。解析：数量指标反映一国的经济情况，包括国民生产总值(或净值)、国民收入、财政赤字、通货膨胀率、国际收支(贸易收支、经营收支等)、国际储备、外债总额等。选项D为比例指标。
79．【答案】A。解析：持有期为l0个工作日。
80．【答案】A。解析：本题考核的是经济资本的定义。
81．【答案】A。解析：将已知条件代公式：RAROC=税后净利润／经济资本xl00％=(1000-200-100)／16000x100％≈4．38％。
82．【答案】D。解析：在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整资本收益率(RAROC)。
83．【答案】C。解析：确保及时处理投诉和批评不属于声誉危机管理。
84．【答案】A。解析：依法原则是指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定。．85．【答案】C。解析：高端贷款、投资咨询属于零售银行业务，资产支持证券属于交易和销售业务。
86．【答案】B。解析：根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。
87．【答案】A。解析：公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度。
88．【答案】C。解析：信贷审批或信贷决策应遵循的原则主要有：审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。
89．【答案】D。解析：商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性，这是为了应对商业银行面临的技术风险。
90．【答案】B。解析：审慎银行监管的核心是资本监管。
