三、多项选择题
101．【答案】DE。解析：公司存款人和机构存款人属于公司／机构客户，对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。
102．【答案】AC。解析：商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。
103．【答案】ABCDE。
104．【答案】AD。解析：业务方面的变动不属于财务状况变动。
105．【答案】ACDE。解析：B项属于人员因素引起的操作风险。
106．【答案】ABCDE。
107．【答案】AB。
108．【答案】ABE。解析：建立有效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门的结构通常有集中型和分散型两种类型。
109．【答案】ABD。解析：操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。
110．【答案】ABCE。
111．【答案】AD。解析：B项期权按照交易标的物的不同进行分类，期权可分为商品期权和金融期权；C项按执行价格。期权可分为平价期权、价内期权和价外期权。E项中，按所选择的权利不同，期权分为看涨期权、看跌期权和看涨看跌双向期权。
112．【答案】ABCDE。解析：操作风险评估要素包括内部操作损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素五个方面。
113．【答案】ABCE。解析：D应为系统性风险较高。
114．【答案】AC。解析：银行对流动性进行管理，一定是有着自身的利益驱动，不会单单因为外部(国家政策、社会公众)原因而被迫作出什么决策。所以在考虑本题时，还是要从银行自身出发。另外，既然是一对矛盾，那么两个选项就要相互呼应。A、C是最合适选项，说明了银行既想拥有期限长的资产，又迫于高流动性要求的压力，因此，选择恰当的流动性风险评估方法。有助于把握控制商业银行的流动性风险。
115．【答案】ABCE。解析：D选项是在贷款转让时要注意的事项。贷款重组应当注意的事项就包括A、B、C、E四项内容。
116．【答案】ABCDE。
117．【答案】ABCD。解析：风险和损失是不能被完全避免的。
118．【答案】ADE。解析：资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心；②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段；③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。
119．【答案】ABC。
120．【答案】ABCDE。
121．【答案】ABCD。解析：财务报表分析应特别关注识别和评价财务报表风险，识别和评价经营管理状况，识别和评价资产管理状况，识别和评价负债管理状况。
122．【答案】ABE。
123．【答案】BCD。解析：A项应该是外债总额与国民生产总值之比。
124．【答案】ACDE。解析：不包括风险识别。
125．【答案】ABCE。解析：贷款最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)／贷款额。
126．【答案】ABCE。解析：金融期货主要有四大类：利率期货、货币期货、汇率期货和指数期货。
127．【答案】BCD。解析：A、E是董事会的职责。
128．【答案】ABDE。解析：C项属于产品设计缺陷。
129．【答案】ABCE。解析：D项属于法人信贷业务操作风险起因。
130．【答案】ABCDE。解析：单一法人客户信用风险识别中，对于中长期授信，要对以下内容作出预测和分析：资金来源及使用情况、预期资产负债情况、损益情况、项目建设进度、营运计划。
131．【答案】ABCD。
【专家点拨】截至目前，国内外金融机构尚未开发出有效的声誉风险管理量化技术。
132．【答案】ABCD。解析：组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而单笔贷款的转让则相对容易。
133．【答案】ABCD。解析：应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡。
134．【答案】ABCDE。
135．【答案】ABC。解析：对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析及现金流量分析三种方法。
136．【答案】BCDE。解析：个人零售贷款包括汽车消费贷款、信用卡贷款、助学贷款、留学贷款、助业贷款等多种方式。
137．【答案】BCDE。解析：常用的违约概率模型包括RiskCa1C模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。
138．【答案】ACDE。解析：盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B属于信用风险监管指标。
139．【答案】ABCDE。
140．【答案】ABCD。解析：E项属于对风险计量模型的监督检查。
