答案与解析
一、单项选择题
1．【答案与解析】A
本题从题干字面即可进行分析判断，“以便对风险进行估算和控制”，风险的估算是通过风险计量来进行，风险的控制肯定是通过风险控制这程来进行。而风险监测流程是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施；报告商业银行所有风险的定性／定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理／控制措施的实施质量／效果。风险监测贯穿于始末。
2．【答案与解析】B
市场风险具有明显的系统性特征，故8项的说法错误。
3．【答案与解析】C
这是2004年《巴塞尔新资本协议》中对交易账户定义作的最新修改。为交易目的而持有的头寸是指在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的价格波动中获利或者锁定套利。这头寸就包括了金融工具和商品头寸。
4．【答案与解析】B
被纳入资本要求范围的：交易账户——利率风险、股票价格风险；银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险。
5．【答案与解析】C
题干所述利息收入和利息支出所依据的基础不同，这属于基准风险。
6．【答案与解析】C
重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。
7．【答案与解析】C
本题考查总敞口头寸的计算方法。
8．【答案与解析】D
考生如果知道久期的计算公式，可以很快作答。D项中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。
9．【答案与解析】A
累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。没有一个季度的时间规定。
10．【答案与解析】C
B项是单因素分析，AD项都是一种敏感分析。可以想象，情景总是由很多条件构成的，但是敏感往往只针对某一种事物。
11．【答案与解析】B
即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，本题中即为1000-700=30077，故选B项。
12．【答案与解析】A
本题考查名义价值的定义，名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。考生注意区分这几个概念的区别。
13．【答案与解析】C
本题考查的是对各种价值的概念的理解。
14．【答案与解析】B
通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越长。
15．【答案与解析】B
本题知识点是市值重估。
二、多项选择题
1．【答案与解析】ABCE
利息收入和利息支出依据相同的基准利率，不存在基准风险。但值得注意的是，在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在价值或内在经济价值产生不利的影响。
2．【答案与解析】ABDE
C项中“只需要”的措辞就要引起考生注意，应为：在进行敞口分析时，银行也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。
3．【答案与解析】ABCE
本题考查蒙特卡洛模拟法的相关知识，需要考生自己看书掌握，本题中D项是很明显的错误，因为对于风险，没有不存在的说法，蒙特卡洛模拟法对于基础风险因素仍有一定的假设，存在一定的模型风险。
4．【答案与解析】ABDE
久期(也称持续期)用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。因此AB项正确。C项久期的计算公式少了符号，固定收益产品的价格和利率负相关，C项错误。根据久期计算公式可知，DE项的表述是正确的。
5．【答案与解析】ACDE
6．【答案与解析】ABD
当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大，因此银行最终的市场价值将上升。通过本题，考生可将久期的三个基本内容综合归纳记忆。
7．【答案与解析】BDE
公允价值的计量方式有四种：一是直接使用可获得的市场价格；二是如不能获得市场价格，则应使用公认的模型估算市场价格；三是实际支付价格(无依据证明其不具有代表性)；四是允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估算，并且与市场预期不冲突。
8．【答案与解析】ABE
本题属于记忆型题目，考查的是单一货币敞口头寸的计算公式。
9．【答案与解析】ABCD
高级管理层有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，所以E错误；ABCD项均是监事会的职责。
10．【答案与解析】ABCDE
期权性风险是一种越来越重要的风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权性风险可以是存在于单独的金融工具中，如场内(交易所)交易的期权、场外的期权合同，另外也可以隐含在其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等选择性条款，贷款利率由借款人自主选择的条款等。
三、判断题
1．【答案与解析】×
2．【答案与解析】×
3．【答案与解析】√
4．【答案与解析】×
5．【答案与解析】×
6．【答案与解析】√
