参考答案及答案详解
(一)单选题
1D2C3C4B5C6D7C8D9A10D
11B12C13D14D15C16B17D18C19C20B
21A22D23C24D25C26A27B28A29C30A
31D32A33C34C35A36D37B38B39D40D
41B42C43D44C45B46D47C48D49B50A
51B52A53B54A55C56C57D58D59B60B
61D62B63C64B65C66B67B68B69C70A
71C72A73A74C75B
(二)多选题
1ABCD2BCD3AB4AB5ABD6ABCD7ABCD8ACD9BD10A
11ABCD12ABCD13ABCD14AB15ABCD16AC17BCD18AB19AC20ABCD
21AC22ABCD23CD24BC25ABCD26ABC27ABCD28ABCD29BC30ABCD
31ABCD32BCD33ABCD34CD35ABCD36B37ACD38AD39ABD40ABCD
41ABD42AC43BD
(三)判断题
1F2T3T4F5F6T7T8F9T10T
11F12T13F14F15F16T17F18F19F20F
21F22F23F24F25T26F27F29F29T30T
答案详解
第3章 银行主要业务
(一)单选题
1、答案D
存款是银行最主要的资金来源。存款是银行对存款人的负债而非投资业务，故A选项错误。银行最主要的风险暴露和资金用途是贷款，故
B、C选项错误。(第47页)
2、答案C
2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率。(第48页)
3、答案C
按客户类型，可分为个人存款和对公存款。个人存款又叫储蓄存款，故A选项错误。按存款币种，可分为人民币存款和外币存款，故B选项错误。按存款期限，可分为活期存款和定期存款，故D选项错误。(第47~48页)
4、答案B
定期存款和活期存款是按照存款期限区分的。存款按客户类型，可分为个人存款和对公存款，故A选项错误;按存款币种，可为人民币存款和外币存款，故C选项错误;目前人民币存款一般不按照账户种类区分，外币存款按账户种类可以分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户，故D选项错误。(第47页)
5、答案C
国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》(自2000年4月1日起施行)规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。(第49页)
6、答案D
根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》(自1999年11月1日起施行)规定，从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息，应当缴纳储蓄存款利息所得税，利息税税率为20%，由存款银行代扣代缴，而非“由储户自觉交纳”，故D选项的说法不正确。《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身分证件，使用实名。(第48~49页)
7、答案C
除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。A、
B、D选项均不属于活期存款，故不计复利。(第49页)
8、答案D
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。也就是说每季度末月21日付息。(第50页)
9、答案A
若使用积数计息法，则计息天数为28天。税后利息=元4504480201283607201000、、%)()%、(≈=、××× 计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。故取回的全部金额为1,000+0、45=1,000、45元。(第49~50页)
10、答案D
目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。多使用积数计息法计算活期存款利息，故A选项错误。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，B选项实际是指积数计息法，故B选项错误。存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式，故C选项错误。(第50~51页)
11、答案B
定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。(第52页)
12、答案C
《储蓄管理条例》第二十四条规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息，故C选项正确。(第52页)
13、答案D
定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。(第52页)
14、答案D
任民支取的10,000元属于提前支取，定期存款提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。若按照积数计息法，则计息天数为31天。税后利息=元9642013136072010000、%)()%、(=、×××(第50~52页)
15、答案C
教育储蓄存款的储户特定，只能是在校小学四年级(含四年级)以上学生。(第53页)
16、答案B
定活两便储蓄存款不约定存期，不属于定期存款。(第53页)
整存整取、存本取息和零存整取都属于定期存款，故A、C、D选项错误。(第51页)
17、答案D
一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，因此可以办理转帐结算及借款相关的业务。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。(第54页)
18、答案C
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。C选项的法国法郎不包括在内。(第55~56页)
19、答案C
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。(第58页)
20、答案B
单位资本项目外汇账户包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。题干所述B股交易、还贷和发行外币股票不属于单位经常项目，故A选项错误。外汇储蓄账户是个人外汇账户的一种，是针对个人的，不能用于发行外币股票等，故
C、D选项错误。(第58页)
21、答案A
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。(第58页)
22、答案D
贷款是银行最主要的资金运用。(第58页)银行最主要的资金来源是存款，故A选项错误。(第47页)贷款是银行最主要的资产，贷款业务属于资产业务，而非负债业务或中间业务，故B、C选项错误。(第58页)
23、答案C
贷款按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款。(第58页)按照客户类型可分为个人贷款和公司贷款，商业贷款和集团贷款均不等同于公司贷款，故A、D选项错误。银团贷款只是公司中长期贷款的一种，故B选项错误。(第70页)
24、答案D
关注类贷款，是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。损失类贷款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款;可疑类贷款，是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款;次级类贷款，是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款，故A、B、C选项错误。(第61页)
25、答案C
银团贷款是公司贷款的一种，不属于银行针对个人的信贷业务。(第70页)
26、答案A
个人住房贷款中，住房贷款与房价款比例最高为80%，因此个人非贷款出资与房价款的比例不应低于1–80%=20%。(第65页)
27、答案B
个人住房贷款期限在一年以下(含一年)的，采用利随本清的还款方式(即到期一次还本付息)。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息，可以选择等额本金还款法或等额本息还款法，故A、C选项错误。个人住房贷款没有按月结算利息，到期一次还本的方式，故D选项错误。(第65页)
28、答案A
个人住房贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息。(第65页)
29、答案C
等额本金还款法每月偿还本金数额相等，每月偿还本金33Ôª83312202000000、=×=
本题的优惠利率为多余信息，解题时不用考虑。(第66页)
30、答案A
个人汽车贷款中，购买自用车贷款期限(含展期)不得超过5年，故A选项的叙述错误。(第66页)
31、答案D
贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%;发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%;发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。(第66页)
32、答案A
国家助学贷款贷款期限最长不超过10年。一般商业性助学贷款贷款期限最长不超过8年。汽车消费贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年。二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。(第66~67页)
33、答案C
中长期贷款通常多为项目贷款。流动资金贷款属于短期公司贷款，故A选项错误。房地产开发贷款亦属项目贷款范畴，故B选项不如C选项更好。银团贷款属于中长期公司贷款，但不是最常见的，故D选项错误。(第68页)
34、答案C
对于有些项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期，在贷款的初期企业只需偿还每期利息，不用偿还本金，故A、D选项的叙述正确，C选项的叙述错误。项目贷款属中长期贷款，还款方式可以采用等额本金还款法，故B选项的叙述正确。(第75页)
35、答案A
贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。项目贷款和银团贷款都属于中长期贷款，不用于短期融资，故B、C、D选项错误。(第68~70页)
36、答案D
资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。结算业务和代理业务属于中间业务，一般不会占用银行资金，故A、B选项错误。(第77页)存款业务是银行最主要的资金来源，故C选项错误。(第47页)
37、答案B
资金业务的最主要风险是市场风险。(第77页)
38、答案B
%% 10010010100110100买入价格现金分配买入价格卖出价格(第78页)
39、答案D
短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。(第78页)债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务，故A、
B、C选项错误。(第29~30页)
40、答案D
中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金(第78页)。普通股票、金融债和企业债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小，故A、B、C选项错误。(第30页)
41、答案B
短期国债是由中央政府发行的，通常是由财政部发行。(第79页)
42、答案C
同业拆借是银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷(第80页)。同业回购是金融机构间类似于以债券作质押的短期贷款。(第79页)
43、答案D
上海银行间同业拆放利率的英文缩写是Shibor。LIBOR是伦敦银行同业拆放利率的英文缩写。(第80页)
44、答案C
非金融企业短期融资券期限最长不超过365天，证券公司短期融资券期限最长不超过
91天。(第79页)
45、答案B
国债风险低、流动性高，是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种。中央银行票据属短期资金交易品种，故A选项错误。国债属国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，因此企业债和金融债的风险一般高于国债，故
C、D选项错误。(第81页)
31、答案D
贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%;发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%;发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。(第66页)
32、答案A
国家助学贷款贷款期限最长不超过10年。一般商业性助学贷款贷款期限最长不超过8年。汽车消费贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年。二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。(第66~67页)
33、答案C
中长期贷款通常多为项目贷款。流动资金贷款属于短期公司贷款，故A选项错误。房地产开发贷款亦属项目贷款范畴，故B选项不如C选项更好。银团贷款属于中长期公司贷款，但不是最常见的，故D选项错误。(第68页)
34、答案C
对于有些项目，银行会给予贷款客户一定的宽限期，在贷款的初期企业只需偿还每期利息，不用偿还本金，故A、D选项的叙述正确，C选项的叙述错误。项目贷款属中长期贷款，还款方式可以采用等额本金还款法，故B选项的叙述正确。(第75页)
35、答案A
贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。项目贷款和银团贷款都属于中长期贷款，不用于短期融资，故
B、
C、D选项错误。(第68~70页)
36、答案D
资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道。结算业务和代理业务属于中间业务，一般不会占用银行资金，故A、B选项错误。(第77页)存款业务是银行最主要的资金来源，故C选项错误。(第47页)
37、答案B
资金业务的最主要风险是市场风险。(第77页)
38、答案B
%% 10010010100110100买入价格现金分配买入价格卖出价格(第78页)
39、答案D
短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。(第78页)债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务，故A、
B、C选项错误。(第29~30页)
40、答案D
中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金(第78页)。普通股票、金融债和企业债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小，故A、
B、C选项错误。(第30页)
41、答案B
短期国债是由中央政府发行的，通常是由财政部发行。(第79页)
42、答案C
同业拆借是银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷(第80页)。同业回购是金融机构间类似于以债券作质押的短期贷款。(第79页)
43、答案D
上海银行间同业拆放利率的英文缩写是Shibor。LIBOR是伦敦银行同业拆放利率的英文缩写。(第80页)
44、答案C
非金融企业短期融资券期限最长不超过365天，证券公司短期融资券期限最长不超过91天。(第79页)
45、答案B
国债风险低、流动性高，是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种。中央银行票据属短期资金交易品种，故A选项错误。国债属国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，因此企业债和金融债的风险一般高于国债，故C、D选项错误。(第81页)
61、答案D
银行在进行客户信息信用评级时应以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合。(第60页)
62、答案B
2005年3月16日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。(第65页)
63、答案C
银团贷款又称为辛迪加贷款(辛迪加是银团的中文音译)。(第70页)
64、答案B
题干内容为出口押汇的定义。进口押汇，是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。(第72页)保理，是贸易中以托收、赊帐方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。(第73页)福费廷，是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。(第74页)
65、答案C
福费廷是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现。(第74页)
66、答案B
短期融资券发行对象为银行间债券市场机构投资者。银行间债券市场区别于交易所债券市场，属于场外市场，故A、C选项错误。(第31~32页)银行间债券市场机构投资者主要包括银行、证券公司、保险公司、基金公司、财务公司等机构，故D选项错误。(第79页)
67、答案B
金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。(第82页)中国人民银行的职责之一是监管银行间债券市场。(第3页)中国银行业监督管理委员会负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，因此银行业金融机构申请该项行政许可前必须首先获得银监会的同意。(第5页)
68、答案B
举例说明：2月1日A股票价格为15元，王某花2元钱购买了一份A股票的看涨期权，约定一年内均可以按照15元的价格购买A股票。如果一年内，A股票价格上涨到18元，王某选择行使期权，即以15元的价格购买价值18元的股票，每份股票赚得3元差价，扣除2元期权费之后，每股收益为1元。股票价格越高，收益越大。而如果A股票价格下跌到15元以下，由于股票的市场价格比王某手中期权约定的价格还低，王某可以选择不行权(可以直接去市场上按市价购买股票)，此时无论股票价格如何下跌，王某在购买期权这项交易上的最大损失就是2元期权费。(第85页)
69、答案C
期权卖方卖出期权，使买方有承兑选择权，而自己承担承兑义务，故应得到一笔期权费。(第85页)
70、答案A
转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。将票据转让给中央银行则是再贴现。(第87页)
71、答案C
在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常用汇款、信用证及托收。本票及支票通常不具有融资功能。(第88页)
72、答案A
电汇交款迅速、安全可靠、费用高，因此多用于急需用款和大额汇款。票汇需要自行寄送或亲自携带出国，凭票取款，不适于急需用款，故B选项错误。信汇已经基本不使用，故C、D选项错误。(第89~90页)
73、答案A
光票托收广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。跟单托收一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入;我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品;跟单进口代收一般用于购买旧船贸易。跟单托收、出口托收、进口托收都应用于贸易结算，故B、C、D选项错误。(第92页)
74、答案C
代理业务包括代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他代理业务。代发工资属于代收代付业务，故A选项属于代理业务。代理财政性存款属于代理银行业务，故B选项属于代理业务。代销开放式基金属于其他代理业务，故D选项属于代理业务。(第96~98页)
75、答案B
基金托管业务需要银行具有托管资格，故A选项错误。基金托管中，有关资金清算、资产估值、会计核算等业务由托管银行办理，故C选项错误。商业银行可以托管全国社会保障基金，故D选项错误。(第99页)
