本章预测试题参考答案及解新
一、单项选择题
1．B[解析]银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。
2．C[解析]从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他金融工具所包含的信用风险，包括金融期货、掉期交易等，因此，信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。
3．D[解析]2004年6月《巴塞尔新资本协议》的出台，标志着现代商业银行的风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段。
4．B[解析]银行业金融机构的董事和高级管理人员任职资格的管理属于中国银监会的职责。
故本题正确答案为B。
5．A[解析]风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。
6．D[解析]经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。
7．B[解析]《巴塞尔资本协议》第四部分内容规定了银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8％。
8．D[解析]2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》重新定义了资本范围，其中核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等，次级债务属于附属资本。
9．D[解析]2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》的工程。
10．B[解析]合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
11．C[解析]内部控制的经济原则是指商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
12．C[解析]银行的金融产品创新能为客户直接观察和感受到，从而对银行的收入和市场也会产生非常明显的影响，是金融创新的核心。
13．B[解析]本题主要考查考生对银行风险的识别。国家风险通常是由债务人所在国家引起的，超出了债权人的控制范围，故A、D选项错误。国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中不论是政府、银行、企业、还是个人都可能遭受国家风险所带来的损失，C选项不正确，B选项正确。
14．B[解析]本题主要考查银行公司治理主体中董事会的职责。董事会负责银行业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任，为保证董事会的独立性，董事会中应有一定数目的非执行董事。注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事会的人数不得少于3人。
15．B[解析]本题主要考查考生对银行资本充足率计算的掌握。资本充足率一(资本～扣除项)(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本+12．5倍的操作风险资本)=(500—10)／(800+12．5×200+12．5X100)≈10．77％。
我国商业银行计算资本充足率时，商业银行对自用不动产的资本投资为扣除项，应从资本中扣除。
16．c[解析]操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，经常与市场风险、信用风险等其他风险交织并发，因此，人们往往难以将其与其他风险严格区分开来。
17．B[解析]银行通常将声誉风险看作是对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。
18．B[解析]《巴塞尔资本协议》将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标。
19．A[解析]会计资本、监管资本和经济资本是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故A选项错误。经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，故8选项正确。会计资本也称账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，故C选项正确。监管资本是银行监管当局为了满足监管的要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本，故D选项正确。
20．A[解析]依据《巴塞尔资本协议》规定：银行核心资本与风险加权总资产之比不得低于4％，可知，本题中该银行的核心资本不得低于1000×4％=40(45元)。
21．B[解析]银行资本充足率=(资本一扣除项)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本+
12．5倍的操作风险资本)X100％=(300+200)／(1000+12．5X200+12．5X100)X100％≈10．53％。
22．B[解析]中国银监会规定，在其他国家或地区(合香港、澳门)设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行，应自2010年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》，如果届时不能达到中国银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施《巴塞尔新资本协议》，但不得迟于2013年底。其他商业银行可以自2011年起自愿申请实施《巴塞尔新资本协议》。故本题正确答案为B。
23．B[解析]重估储备是商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分，若中国银监会认为重估作价是审慎的，重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70％。
24．C[解析]长期次级债券，指原始期限最少在5年以上的次级债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本数量每年累计折扣20％。故本题正确答案为C。
25．B[解析]市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者(包括股东、存款人、债权人等)的利益驱动。
26．C[解析]经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。根据经济资本的定义，可知C选项正确。
27．D[解析]《巴塞尔新资本协议》提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。第一支柱为最低资本要求，第二支柱为外部监管，第三支柱为市场约束。故D选项正确。市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。
28．B[解析]略
29．B[解析]略
30．D[解析]“挤兑”是指银行面临的流动性风险。流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。
